Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2024 году за 2024
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2024 году за 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году, необходимо учесть следующие условия:
1. Квартира должна быть приобретена на первичном рынке или через долевое участие.
2. Стоимость приобретенной квартиры должна быть не более 3 миллионов рублей.
3. Договор купли-продажи должен быть заключен и зарегистрирован после 1 января 2024 года.
4. Квартира должна быть приобретена на территории Российской Федерации.
5. Покупатель должен быть гражданином Российской Федерации
6. Вычеты можно получить только при полной оплате квартиры собственными средствами или с использованием ипотеки.
7. Вычет может быть получен только один раз при покупке квартиры на всю семью.
При выполнении всех условий покупатель имеет право на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости квартиры.
Сколько раз можно получить вычет: общие правила
Имущественный вычет — это предусмотренная законодательством РФ привилегия для граждан, которая заключается в возможности вернуть 13% от расходов на покупку жилья, а также уплаченных банку ипотечных процентов.
Максимальный размер соответствующей компенсации в общем случае составляет:
- При оформлении выплаты с квартиры, купленной до 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей непосредственно со стоимости жилья;
- 13% от фактической суммы процентов, перечисленных в пользу банка (без ограничений по сумме).
Вычет рассматривается как полностью израсходованный:
- в части стоимости жилья — если налогоплательщиком фактически получено 13% от стоимости квартиры (даже если сумма компенсации — меньше 260 тыс. рублей);
- в части процентов — если налогоплательщиком получено 13% от всех уплаченных процентов банку (то есть, к моменту закрытия ипотеки).
При этом, если человек не оформлял ипотеку для покупки жилья, по которому получил вычет (или не использовал ипотечные проценты для исчисления вычета) — он вправе использовать соответствующие проценты для исчисления вычета при покупке другого жилья — но только купленного после 01.01.2014 года.
- При оформлении выплат с недвижимости, купленной с 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей со стоимости недвижимости;
- 360 тыс. рублей — с процентов.
Вычет считается предоставленным гражданину:
- как только он получит 260 тыс. рублей в качестве выплаты за покупку одного или нескольких объектов недвижимости;
- как только он получит 360 тыс. рублей в качестве выплаты за перечисление банку (одному, нескольким, по одному, по нескольким кредитным договорам) ипотечных процентов.
Варианты использования налогового вычета
Одним из вариантов использования налогового вычета является погашение кредита. Если вы уже приобрели квартиру и платите по кредиту, вы можете использовать налоговый вычет для досрочного погашения задолженности. Это поможет вам сократить срок кредита и уменьшить общую сумму выплат.
Другой вариант — это инвестирование налогового вычета в улучшение своей квартиры. Вы можете потратить сумму на ремонт или реконструкцию, повышая тем самым стоимость жилья. Это может быть выгодным вариантом, если вы планируете продать квартиру в будущем.
Третий вариант — это покупка второго жилья. Если у вас уже есть своя квартира, вы можете использовать налоговый вычет для покупки второй. Вы можете использовать ее в качестве инвестиции или для сдачи в аренду. Это может стать дополнительным источником дохода.
Независимо от того, как вы решите использовать налоговый вычет за квартиру, важно помнить, что сумма налогового вычета будет зависеть от общей суммы ваших доходов и затрат на покупку или строительство жилья. Поэтому перед использованием этой возможности рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом в области недвижимости.
Подготовка документов для получения вычета
Для получения максимальной суммы налогового вычета за квартиру в 2024 году необходимо правильно подготовить и предоставить все необходимые документы. Важно соблюдать все требования и процедуры, чтобы не потерять возможность воспользоваться вычетом.
Первым шагом необходимо убедиться, что вы имеете право на получение налогового вычета за квартиру. Обратите внимание на следующие условия:
- Собственность: квартира должна быть вашей собственностью по договору купли-продажи, и вы должны быть зарегистрированы в ней.
- Площадь: площадь квартиры не должна превышать установленное законом значение. Проверьте соответствие.
- Срок владения: вы должны владеть квартирой не менее трех лет с момента приобретения. Если этот срок не истек, подача налоговой декларации на вычет будет недопустимой.
Подготовьте следующие документы для предоставления в налоговую инспекцию:
- Договор купли-продажи: оригинал или нотариально заверенная копия договора купли-продажи квартиры.
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности: оригинал или нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру.
- Выписка из домовой книги: оригинал или нотариально заверенная копия выписки из домовой книги с информацией о владении квартирой.
- Документы о площади квартиры: оригинал или нотариально заверенная копия технического паспорта или иного документа, подтверждающего площадь квартиры.
- Документ, подтверждающий срок владения: оригинал или нотариально заверенная копия документа, подтверждающего срок владения квартирой.
Требования для получения вычета за квартиру в 2024
Для того чтобы получить вычет за квартиру в 2024 году, необходимо отвечать определенным требованиям. Прежде всего, иметь право на данный вычет могут только граждане Российской Федерации.
Также, для получения вычета необходимо иметь свою собственность — квартиру или долю в квартире, которая была приобретена после 1 января 2014 года. Вычет возможен только при приобретении первой квартиры, другие объекты недвижимости и доли в них не учитываются.
Дополнительно, плательщик должен проживать в данной квартире на протяжении не менее трех лет со дня ее приобретения. Если квартира была приобретена до 2021 года, то требуется срок проживания не менее двух лет.
Важно отметить, что необходимо иметь подтверждающую документацию о приобретении квартиры — договор купли-продажи или иной документ, свидетельствующий о праве собственности.
Если плательщик получил вычет за квартиру в предыдущих годах, то для получения вычета в 2024 году также необходимо отсутствие просроченной задолженности по налогам и сборам.
Сумма вычета за квартиру зависит от многих факторов, включая стоимость квартиры, ее максимально допустимую площадь и регион проживания плательщика.
Учитывая все перечисленные требования, получение вычета за квартиру в 2024 году может быть доступным для многих граждан Российской Федерации. Однако, необходимо тщательно ознакомиться с правилами и требованиями, чтобы избежать возможных ошибок при оформлении вычета.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.