От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
За что пенсионеры не платят налоги
Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.
В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:
- пенсионеры со статусом федеральных льготников;
- инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
- пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
- военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.
На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.
Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ
На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.
Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше. Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне. При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.
Особенности предоставления льгот для пенсионеров из Москвы и Санкт-Петербурга
Как в Москве, так и в Санкт-Петербурге есть свои региональные законы, регламентирующие особенности льгот в отношении пенсионеров. Например, в Питере они не платят транспортный налог за одну легковую машину отечественного производства, у которой двигатель с мощностью до 150 лошадиных сил. Другой закон города федерального значения предусматривает право бесплатно проезжать в электричках, что облегчает поездка на дачу или просто загород.
В Москве и Подмосковье пенсионеры могут бесплатно ездить в пригородных поездах, городском общественном транспорте. Исключение составляют маршрутки. Помимо этого, предусмотрен широкий перечень субсидий на оплату проезда как по РФ, так и за границу. Власти предусмотрели ряд форм материальной и финансовой поддержки пенсионеров, с которым можно ознакомиться в соответствующих учреждениях.
Пенсионеры – беззащитная группа населения, нуждающаяся в заботе со стороны родных. В связи с этим, на государственном уровне предусматриваются многие льготы и иные формы поддержки таких граждан. Не исключение и поблажки к налогам, в некоторых случаях они вовсе не уплачиваются, в других предусматриваются льготные ставки. Каждый пенсионер вправе оформить материальную помощь от государства, обратиться за консультацией в соответствующие учреждения и организации или к пенсионным юристам. При этом, следует помнить, что федеральные государственные органы предусмотрели основные виды помощи, на региональном уровне могут действовать иные правила. В такой ситуации на помощь придут квалифицированные специалисты налоговой, пенсионной и социальной службы по месту регистрации.
Федеральный и региональный: точное разъяснение
Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.
Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:
- не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
- по транспортному налогу (не платит за машину);
- по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
- по моторным лодкам.
Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный Иск.
Определение налогообложения по факту
Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.
От каких налогов освобождаются пенсионеры
Тенденция в нашем государстве, касающаяся льгот для категории граждан, вышедших на заслуженный отдых, наметилась не радужная. Согласно поступающей информации, планируется постепенное увеличение возраста, который будет считаться пенсионным, еще и подразумевается отмена некоторых предоставляемых им льгот. Однако, на сегодняшний день актуальная ситуация сложилась для пожилых людей вполне благоприятная.
С начала в обязательном порядке следует уяснить, что получение льгот носит принцип заявительный, то есть стать льготником и освободиться от некоторых выплат или просто их понизить может лишь тот, кто свое право озвучит. В противном случае, государство на послабление для граждан «нарываться» не будет.
Помимо налогообложения, пенсионеры во многих случаях имеют право на получение послаблений в виде:
- оплаты затраченных на транспорт средств в процессе выезда к месту отдыха для жителей северных регионов;
- оплата сверхурочных отпусков для граждан пенсионного возраста, продолжающих вести рабочую деятельность.
Теперь давайте перейдем непосредственно к рассмотрению налоговых льгот.
Послабление налоговых выплат на земельные участки
Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.
От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.
Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.
Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.
На послабление выплат на 10000 рублей могут рассчитывать следующие категории граждан:
- полные кавалеры ордена Славы;
- герои Советского Союза;
- инвалиды;
- инвалиды детства;
- ветераны ВОВ и других военных действий;
- жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.
Как заполнить образец заявления на налоговую льготу пенсионерам
Для получения налоговых льгот в Московской области или в другом регионе РФ пенсионеру потребуется заполнить заявление, состоящего из 4 листов. В таблице представлены особенности заполнения бланка постранично.
| Лист | Наименование | Особенности заполнения |
| 1 | Титульный лист | Заполняется при подаче заявления на получение налоговой льготы по налогу на имущество, землю, транспорт. Обязательно внести информацию в пункты:
— номер страницы (всегда «001»); — код органа ФНС (на официальном сайте налоговой в разделе «Сервисы и госуслуги» ввести запрос: «Определение реквизитов ИФНС»); — личные данные (ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта, номер телефона с 8); — количество страниц заявления (2-4 стр.), количество страниц копий документов; — подтверждение передачи сведений в достоверном и полном объеме (указать лицо, подпись и информацию о доверенности при необходимости). На выбор потребуется заполнить: — ИНН (можно найти электронно через сервис официального сайта ФНС); — пункт 3 о способе информирования о принятом ФНС решении. |
| 2 | Транспортный налог | Заполняется, если прошение подается для получения льготу по транспортному налогу. В верхней части указывается ИНН (если есть) и номер страницы «002». Бланк разделен на 2 части для 2 объектов. Внеся ФИО заявителя, потребуется указать в пунктах 4.1-4.3 информацию о транспорте:
— вид; — марку; — гос. номер. С 4.4. по 4.5.5 вносятся данные о налоговой льготе — с какого числа ее следует предоставить и на основании какого документа. |
| 3 | Земельный налог | Лист предназначен для получения льготы по земельному налогу. Сверху после указания ИНН необходимо добавить номер страницы — 002 или 003 в зависимости от наличия листа №2.
В пункте 5.1 необходимо указать кадастровый номер земельного участка. Остальные строки аналогичны листу 2. |
| 4 | Имущественный налог | Процедура заполнения страницы аналогична листу 3. В пунктах 6.1-6.2 указывается информация о виде недвижимости и номер объекта. |
Страницы заявления 2-4 разделены на 2 части. На них можно предоставить информацию о двух объектах недвижимости, участках или транспортных средств. Если по 1 налогу требуется получить больше льгот, то необходимо заполнить нужное число страниц бланка. В конце каждой ставится подпись заявителя и дата заполнения.
Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.
Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.
Виды сборов приведены в таблице ниже.
| Разновидность налогов | Характеристика |
|---|---|
| Федеральные | Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ. |
| Региональные | Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены. |
| Местные | Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями. |
Льготы, распространяющиеся на уплату земельного налога
Размер земельного налога регламентируется НК РФ, а также правовыми актами местных муниципальных структур. В число плательщиков входят все владельцы земельных участков, независимо от их назначения. Пожилых людей часто интересует вопрос: какие налоги для пенсионеров не надо платить? Однозначно от уплаты освобождаются лица, которые арендуют земельный участок или пользуются им безвозмездно.
Льготы по такому виду налога предусматриваются на федеральном уровне. Однако в перечне привилегированных категорий пенсионеров нет. Вопросами освобождения от платежей занимаются налоговые инспекции по месту жительства пожилых людей. Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы. Например, для обслуживания жилого дома в сельской местности допускается до 0,25 га. Такое же целевое назначение в городской черте ограничивается 0,10 га.
По поводу освобождения от сборов на прибыль физических лиц
От выплат подоходного налога полностью пенсионеров не освобождают. Но пожилые граждане имеют право рассчитывать на дополнительные льготы в этой сфере. К примеру, в 23017 году от налогообложения освобождалась прибыль следующих видов:
- Перечисления за инвалидность.
- Санаторные путёвки, оплаченные работодателем.
- Деньги и вещи, полученные в подарок.
- Лекарства, купленные за счёт бывшего работодателя.
- Материальная помощь, перечисленная руководством.
- Официальные доплаты, установленные на уровне законодательства.
- Накопительная пенсия.
- Выплата к страховым компенсациям, которую периодически повышают.
- Страховые государственные компенсации.
- Пенсионные выплаты со стороны государства.
Собственность, позволяющая получить льготы
Какое имущество позволяет гражданам оформить освобождение от уплаты налога на собственность? Чаще всего под действие подобной возможности попадает жилье. Практически все жилые помещения, находящиеся в собственности у пенсионера, не предусматривают уплату хозяином соответствующего налогового сбора.
Итак, пенсионеры не должны платить налог на имущество за следующие объекты:
- квартиры;
- дома;
- дачи;
- комнаты;
- сооружения и постройки, которые используются для творчества;
- хоз. строения не более 50 «квадратов» общей площадью, расположенных на садовых, дачных и иных землях;
- места под машины;
- гаражи.
Теперь понятно, как происходит предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам. Кроме того, отныне ясно, должны ли пожилые люди расплачиваться за свою собственность в том или ином случае.
Пока что старики не платят имущественные налоги. Это право закреплено законом, реализуется оно после личного обращения собственника с заявлением в налоговую службу. Отнимать данную льготу на сегодняшний день у населения не планируется.
Только в некоторых случаях пенсионеры платят имущественные налоги, но в неполных размерах. Учитывая все перечисленные особенности платежа, можно оформить льготы в кратчайшие сроки. Так платят ли пенсионеры налог на имущество (квартира или дача находится в собственности — неважно). Ответ таков: в большинстве случаев граждане освобождаются от налогов за имущество при достижении пенсионного возраста.