Нужно ли платить налог с продажи автомобиля в 2023 году, сколько он составляет?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог с продажи автомобиля в 2023 году, сколько он составляет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Прежде чем совершать сделку, нужно подготовить не только договор, но и собрать другие бумаги. На руках у продавца должны быть ОСАГО, СТС, ПТС. При необходимости можно подготовить доверенность от владельца транспорта.
Подписать договор должен собственник
Продаёт автомобиль владелец, именно он и должен поставить разборчивую подпись под своими реквизитами. Никаких третьих лиц в сделке быть не должно. (Мы уже рассказывали, как нерадивый сын продал автомобиль матери без её ведома, и как затем пришлось добросовестному покупателю, с нашей помощью, возвращать свои деньги после ареста машины).
Правда есть исключения. Если собственник не может самостоятельно совершить действия по продаже авто, он поручает этим заняться другому лицу. Для этого на доверителя выписывается нотариальная генеральная доверенность. С этим документом третье лицо имеет право подписать ДКП от имени собственника.
Внимание! Доверенность надо обязательно проверять через Федеральную нотариальную палату. Есть мошеннические схемы, когда авто продают по отзывным доверенностям. Такую сделку вскоре расторгают. Авто возвращают владельцу, а покупатель остаётся без машины и денег.
Не занижайте стоимость автомобиля
Часто продавцы уговаривают покупателей согласиться на снижение стоимости автомобиля в договоре. Таким образом они хотят максимально снизить сумму налога (13%), который им предстоит заплатить, если машина была во владении менее 3-х лет. Но такая схема очень опасна для покупателя и вот почему:
Допустим, вы купили машину за 2 млн руб, в договоре указали 500 тыс., а через год решили её продать за те же 2 млн. В налоговой инспекции видят, что вы заработали 1,5 млн руб. Поэтому попросят заплатить налог 13% (1 500 000 х 13% = 195 000 руб). Хотя фактически вы доход не получали.
Другой вариант – расторжение сделки. Если окажется, что машина пребывает в залоге у кредитной организации (таких историй бессчётное количество), то залогодержатель имеет право её забрать. Добросовестному покупателю ничего не останется, как требовать возврат денег с продавца. А согласно ДКП он вернёт всего 500 тыс. руб, прописанные в договоре.
Если продавец настоятельно просит оформить ДКП по заниженной стоимости, то просите его написать расписку на недостающую сумму. Эта бумага хоть как-то гарантирует полный возврат средств в случае расторжения сделки.
Проверяем документы на автомобиль
Потеря ПТС может стать существенным препятствием, когда речь о продажеавтомобиля. В обязательном порядке нужно делать дубликат, но и он не дает гарантию, что сделку оформят должным образом.
Иногда ПТС есть, но в нем недостаточно места для новой записи. В таком случае документ следует обновить, пока не был заключен договоркупли-продажи. Рассматриваемая услуга платная, но если заказать её через Госуслуги, сможете сэкономить не только время, но и 30% от фактической стоимости.
Для наглядности рассмотрим полный список документов, что обязательно понадобятся, когда происходит продажа ТС.
Налоговые взносу с продажи авто для ИП
Система современного налогового законодательства предусматривает несколько систем налогообложения, которые распространяются как на юридических лиц, так и на ИП. В связи с этим, при продаже машины могут быть назначены различные налоги в зависимости от системы налогообложения:
- Общее налогообложение – уплате подлежит налог в размере 13% (сбор, предназначенный также для физических лиц, то есть НДФЛ) при условии, что купленная машина использовалась ранее в личных целях. В том случае, если автомобиль необходим для получения прибыли, то есть прямо предназначен для предпринимательской деятельности, назначается НДС в размере 20%.
- Упрощенная система налогообложения – уплачивать НДФЛ или НДС не нужно, при этом обязанностью предпринимателя является включение прибыли от продажи машины в налоговую базу ИП. С общей суммы дохода, полученного в отчетном периоде, взимается налог в размере 6 %, либо при ином варианте – 15% от показателя, вычисленного по формуле «доход минус расход».
Процедура регистрации автомобиля
Когда оформление купли-продажи автомобиля завершено, потребуется выполнить процедуру регистрации. Действие ложится на плечи нового владельца машины. Он обязан в десятидневный срок с момента заключения договора обратиться в ГИБДД для прохождения процедуры.
Чтобы осуществить регистрацию покупки, при себе нужно иметь пакет документов, в список которых входят:
- заполненное заявление для обращения в ГИБДД;
- ПТС авто;
- полис ОСАГО;
- регистрационное свидетельство;
- экземпляр договора купли-продажи транспортного средства с подписями сторон;
- квитанции, подтверждающие оплату госпошлины.
Госпошлина складывается из нескольких параметров. Лицу, решившему купить машину, предстоит перечислить денежные средства в казну государства за ПТС, регистрационное свидетельство и номерные знаки. В общей сложности предстоит заплатить 2000 руб. Если у машины останутся старые номерные знаки, предоставлять денежные средства за их повторное приобретение не нужно. В этой ситуации размер госпошлины снизится до 500 руб.
Налог с продажи автомобиля для юридических лиц
Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.
Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.
Юридическому лицу после продажи авто в 2023 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).
Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2023 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.
Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?
Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.
С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2023 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.
При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:
- при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
- если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
- нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.
Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2023 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.
Как оформить реализацию автомобиля в кредите?
Автомобиль, находящийся в кредите, можно продать самостоятельно. Причин для этого может быть много, например, нехватка денежных средств или желание приобрести новый автомобиль. Чтобы продать транспортное средство без проблем нужно соблюсти следующую процедуру:
- сообщить в банк о желании совершить сделку купли-продажи;
- узнать остаток задолженности;
- составляется договор купли-продажи с указанием полной стоимости автомобиля;
- оплачиваются задолженность перед банком;
- заемщик берет справку в кредитной организации о полном погашении кредита, банк передает ПТС;
- ПТС передается покупателю;
- покупатель регистрирует транспортное средство в отделении ГИБДД.
Находящийся в залоге автомобиль, банк в праве забрать даже у нового владельца. Поэтому перед совершением сделки в обязательном порядке нужно проверить не находится ли автомобиль в залоге, несмотря на подтверждение владельца дубликатом ПТС. Он может говорить, что оригинал ПТС был утерян, хотя он находится в залоге у банка.
Составляем акт приема-передачи транспортного средства
Также рекомендовано составить между сторонами акт приема-передачи автомобиля, где дублируются данные продавца (передающая сторона) и покупателя (принимающая сторона), идентификационные данные транспортного средства, и обязательно прописывается место (населенный пункт) и дата передачи. Важно также в акте указать и факт передачи документов на машину и ключей от нее покупателю. Обе стороны пописывают данный акт, в двух экземплярах, для продавца он является подтверждающим документом того, что он действительно передал имущество вместе с ключами и документами, а не просто взял деньги за машину. Это действие обезопасит продавца, в случае предъявления ему необоснованных претензий.
Скачать акт приема-передачи автомобиля к договору купли-продажи.
Предлагаем вашему вниманию краткое руководство по заполнению договора купли-продажи
Заполните договор в трех экземплярах ручкой темного цвета.
- Укажите дату и город сделки.
- Поставьте номер договора, чтобы вписать его позже в ПТС.
- Впишите паспортные данные продавца и покупателя.
- Заполните данные автомобиля.
- Укажите стоимость автомобиля.
- Обменяйте ключи на деньги.
- Подписывайте документ. Заверять у юриста его не нужно, ставить печать тоже.
Рекомендации покупателю автомобиля
- Обратите внимание на правильность данных, указанных в паспорте продавца, ПТС и свидетельстве на авто. После подписания сделки не забудьте вписать себя как нового собственника в ПТС, указав дату покупки и номер договора.
- Внимательно проверьте документы продавца:
- Паспорт, проверьте срок действия.
- Владелец обязан предоставить оригиналы, копии документов не допустимы (даже нотариально заверенные).
- Во всех документах в качестве владельца должно быть указано одно и то же лицо.
Как сдать машину в трейд-ин
Покупка автомобиля в trade-in начинается с выбора дилерского центра. Выбирать необходимо официальные, а не «серые» автосалоны, которые заманивают клиентов слишком привлекательными условиями.
После того как покупатель определил для себя подходящий автосалон, ему необходимо подать заявку на участие в программе. Для этого можно связаться с дилером, например, через официальный сайт, либо по телефону. Далее клиент может провести оценку автомобиля. Она проходит по следующему сценарию:
- Проверка VIN номера и пробега на одометре. Так дилер определяет диапазон цены автомобиля «от и до». Эту процедуру можно провести удаленно.
-
Поэтому после переговоров с представителями автосалона клиент привозит к дилеру свой старый автомобиль, чтобы эксперты провели его фактическую диагностику и оценку;
- Сотрудники дилерского центра проводят визуально проверку на наличие ремонтных работ и незаводских окрасов;
- Для фиксации цены необходима техническая диагностика автомобиля. Она проводится только тогда, когда владелец дал свое предварительное согласие на сдачу автомобиля;
- Сотрудники дилерского центра оценивают техническое состояние машины, составляют полный отчет, определяют выкупную стоимость с учетом выявленных технических недостатков, а также сообщают сумму, которую нужно будет доплатить за новую машину;
- Клиент выбирает новый (или подержанный) автомобиль в дилерском центре, предоставляет дилеру полный пакет документов на машину, которую сдает в trade-in;
Продажа автомобиля, полученного в наследство
Чаще всего, помимо недвижимости, в числе наследуемого имущества имеется транспортное средство.
Само открытие наследства, суматоха, связанная с документами и, безусловно, мрачный факт утери родственника, просто не дают задуматься о том, что же делать с автомобилем в дальнейшем.
Да и сама необходимость процедуры наследования возникает не так часто, чтобы свободно ориентироваться в вопросе.
В этой статье мы расскажем не только о самом получении автомобиля в наследство, но так же рассмотрим и вопрос о том как продать автомобиль, полученный по наследству.
Учитывая, что в документах владельцем числится умерший – многие наследники задаются вопросом о том стоит ли регистрировать транспортное средство на себя.
Так же часто их интересует какие требуется уплатить налоги или какие могут возникнуть дополнительные трудности. Обо всём этом далее.
Документы для оформления
Пакет документации будет зависеть от ситуации, с которой столкнулся покупатель. Если авто было уже выкуплено – сделка будет проводиться стандартным образом. Обращаться к юристу или провести договор купли продажи самостоятельно – каждый решает сам.
Как показывает практика, большая часть граждан пытается продать транспорт до завершения все обязательств. Провести процедуру не получится, придется обратиться в лизинговую компанию, где сотрудник сможет разъяснить основные моменты договора и дальнейшего учета в бухгалтерии. Что обычно используют:
- Переуступка прав – будущий владелец вносит остаточную стоимость, далее физ лица договариваются между собой о возможных доплатах. Для проведения нужно иметь только паспорт.
- Переуступка прав с долгосрочной арендой – здесь сложнее. Потенциальный владелец должен изучить действующий договор, предоставить паспорт и сопутствующие документы. Все зависит от компании, предоставляющей услугу лизинга.
На что обратить внимание
Так как операция купли-продажи связанна с деньгами – риск попасть на мошенников очень высокий. Недобросовестные граждане всегда найдут пути, чтобы получить собственную выгоду. Среди явных и распространённых схем, которыми грешат даже сами лизинговые компании можно выделить:
- Подмена документации – высокий шанс купить авто, которое участвовало в ДТП. Делается это для завышения стоимости продажи владельцем. В редких случаях, компания самостоятельно подменивает данные, чтобы быстрее избавиться от неликвида. Избежать можно только за счет проведения независимой экспертизы, однако это дополнительная статья расходов.
- Клиент решает провернуть сделку в обход лизинга – покупатель может даже не знать о том, что авто находится в собственности организации. После того, как обнаружится проблема – машина конфискуется, начинаются судебные производства. Главное, теряется огромное количество времени, если виновник будет найден – деньги вернут.
- Скручивают пробег – распространённая схема, касающаяся также подмены технических характеристик. Реализация автомобиля, который уже несколько раз участвовал в сделке — затратный процесс.
Важная рекомендация для покупателей машин – обращаться лучше в крупные и известные лизинговые компании. В первую очередь, такие учреждения дорожат репутацией, поэтому риск получить плохое средство минимален. Не стоит скупиться на проведение экспертизы, порой только она может дать точную оценку состоянию, даже если по документам с ТС все отлично, покупка всегда должна быть спланированной. Как продать автомобиль после лизинга можно узнать выше.
Лизинг и продажа арестованных авто
Перед тем как купить авто, находящееся в лизинге стоит учитывать:
- Вознаграждение компании, сумма часто проходит через перерасчет. Обязательно нужно проследить в договоре этот факт.
- Услуга «все включено» — порой даже за это придется доплачивать. Чтобы понять выгодность, желательно рассматривать сразу несколько предложений от разных компаний.
- Цены часто завышают на авто, находящиеся под арестом. Поэтому обязательно нужно уделять внимание на соглашение, а именно размер полного ежемесячного платежа. Указанная информация в рекламе – чаще всего номинальная.
Чтобы получить минимальный платеж – рассматривать лучше варианты с долгосрочным сотрудничеством. Среднее – 3 года по России. В договорах часто предусмотрена невозможность досрочного погашения, клиент не сможет сэкономить на %. Дополнительная опция не всегда выгодна, если есть возможность оформить ту же страховку в другом месте – это плюс (несмотря на маркетинговый ход, сотрудники могут предложить «существенную скидку»). Дополнительно, что касается страховки:
- При повреждениях и аварии – компенсация выплачивается клиенту.
- Если авто украли, упало дерево (все риски, которые включает КАСКО) – деньги пойдут на счет лизинговой компании.
Если учреждение не дает возможности выбрать страховую компанию, стоит подготовиться к тому, что цена будет завышена. Авто после лизинга, часто оставляют в далеко не лучшем состоянии. Поэтому предусмотреть все риски, касающиеся бу транспорта нужно самостоятельно.
Нюансы самостоятельной продажи
Самостоятельная продажа ТС не доставит неприятностей, если стороны внимательно отнесутся к составлению документов, тщательно проверят всю информацию. Приняв решение о реализации авто, владелец должен убедиться, что судебными приставами не наложен арест на имущество. Перевод средств за ТС через банк поможет обезопасить от фальшивых наличных денег. После совершения сделки на следующий год в срок до 30 апреля не забыть подать декларацию по месту жительства в налоговый орган.
Практика показывает, что большинство сделок купли-продажи граждане совершают самостоятельно, без обращения к посредникам или экспертам. Со временем законодательство совершенствуется, однако основа и выработанный годами порядок действий, как правило, не претерпевает существенных изменений. Самостоятельная продажа ТС не представляет особых сложностей, однако если у сторон есть сомнения в своих силах или отсутствует время на оформление сделки всегда можно обратиться к профессионалам.