Договор дарения автомобиля между близкими родственниками
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор дарения автомобиля между близкими родственниками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При передаче безвозмездно машины третьему лицу возникает у одариваемого прибыль, представленная рыночной стоимостью автомобиля. Поэтому им уплачивается налог на дарение автомобиля. Исключением является ситуация, когда участники сделки являются близкими родственниками.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2022 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж — жена;
- отец (мать) — сын (дочь);
- усыновитель — усыновленный;
- дедушка (бабушка) — внучка (внук);
- брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Передача автомобиля на безвозмездной основе третьим лицам представлена дарением машины. При использовании такого способа передачи имущества учитываются нюансы:
- обязательно грамотно составляется договор дарения, в котором указываются параметры автомобиля, срок его передачи и другие нюансы;
- процедура передачи права собственности регистрируется в ГИБДД;
- не допускается, чтобы в документе указывались какие-либо требования к получателю подарка, так как машина должна передаваться на безвозмездной основе;
- для предотвращения возможности того, что родственники дарителя в будущем смогут оспорить сделку, рекомендуется заниматься составлением дарственной с привлечением нотариуса;
- если получатель не обладает близкими родственными связями с дарителем, то ему придется уплачивать налог на дарение автомобиля.
У получателя подарка появляется определенный доход, представленный стоимостью автомобиля. Поэтому от этого значения определяется 13 %. Для расчета рыночной стоимости машины целесообразно заказывать экспертную оценку.
Когда применяется дарение?
Наиболее часто для передачи машины третьему лицу используется договор купли-продажи. Но в определенных ситуациях целесообразно пользоваться дарственной, поэтому она применяется в таких случаях:
- владелец имущества не желает составлять завещание, поэтому просто дарит наследнику автомобиль;
- упрощается процесс вступления в наследство, а также у получателя подарка не возникает необходимости уплачивать нотариальный сбор;
- гражданин может подарить машину своей жене для защиты от различных обременений, если у человека есть долги перед разными учреждениями или частными кредиторами.
Дарение может использоваться и в других ситуациях. Но при этом должны участники сделки помнить о том, облагается ли налогом дарение автомобиля. Процесс зависит от того, кем приходятся друг другу граждане.
Какие документы нужны для оформления договора?
Договор обязательно должен оформляться как минимум в простой письменной форме. Потому что:
- без него нельзя поставить авто на учет в ГИБДД новому владельцу;
- в договоре указываются все данные о машине, сторонах сделки, стоимость авто и другие важные моменты этой процедуры.
Перед тем, как оформить дарственную на автомобиль нужно удостовериться в наличии документов о собственности у владельца. Чтобы составить договор и затем перерегистрировать авто в ГИБДД на одаряемого понадобятся:
- ПТС;
- свидетельство о регистрации авто;
- паспорта участников сделки;
- акт оценки ТС (независимым экспертом оценщиком) для дарения не родственнику. Это не обязательно, но весьма желательно;
- выписка из нотариального реестра, что авто не в залоге;
- выписка из базы данных ГИБДД о том, что машина не числится в угоне и нет прочих ограничений;
- квитанция об уплате госпошлины одаряемым (оплата через Госуслуги позволяет сэкономить 30% размера пошлины);
- страховка на нового собственника;
- если ТС приобретено дарителем в браке, и супруг(га) жив(а), то нужно согласие супруга на сделку.
Вообще, согласие супруги(га) желательно для надежности сделки (для спокойствия одаряемого), а не как требование закона. Согласие на распоряжение общим имуществом, в том числе авто, считается полученным, если другой супруг не будет оспаривать сделку. Её могут отменить, если в суде выяснится, что супруг несогласен с договором и одаряемый знал об этом.
Нужно ли заверять согласие супруга нотариально? Согласие должно быть нотариально заверенным, если заверяется сам договор дарения у нотариуса. А также, если так захочет лицо, дающее согласие.
Если даритель умер до регистрации
До момента фактической передачи автомобиля и постановки его на учет с собственником (дарителем) может произойти, что угодно. В случае его смерти в силу вступают нормы наследственного права.
Наследникам первой очереди о судьбе автомобиля можно не переживать. Но на авто будут претендовать и другие наследники первой очереди в равных долях. Однако если автомобиль был подарен совершенно постороннему человеку, а он не успел оформить право в ГИБДД, то наследники могут начать процесс об отмене договора дарения. Но если договор составлен как положено (подписан сторонами, совершена передача авто), то шансов отменить договор мало.
Наследники вправе начать такой процесс в любом случае. Для подачи иска должны быть веские основания. Для одаряемого выход только один – в судебном порядке подтвердить за собой право на машину, ссылаясь, что бывший собственник подписывал договор:
- в здравом уме;
- без принуждения;
- будучи в дееспособном состоянии.
А также указать на причины, по которым автомобиль не был своевременно поставлен на учет в ГИБДД. Судебная практика на эту тему довольно разнообразна и противоречива, исход дела будет зависеть от мнения конкретного судьи, представленных доказательств.
Особенности налогообложения при оформлении дарственной авто
Процесс налогообложения при оформлении договора дарения на ТС обладает своей спецификой. Получение в собственность машины должно быть указано в декларации, которую требуется передать в ИФНС. Для налоговой службы оформление дарственной считается получением дохода, а доход, как известно, подлежит налогообложению.
Налог на получаемый в дар автомобиль составляет 13%, который фиксировано выплачивается ИФНС в случае получения дохода. В ситуации с подаренным авто, проценты потребуется выплатить, исходя из стоимости ТС. Но для начала понадобится оценить имущество. Подобное действие лучше всего проводить во время создания договора, включив цену в текст соглашения. Это поможет избежать начисления крупных налоговых взносов после получения ТС в дар.
Однако существуют исключения из правил. При некоторых обстоятельствах выплата налогов после подписания дарственной не производится.
При каких обстоятельствах можно избежать выплаты налоговых взносов после получения авто в дар?
Выплаты налоговых взносов при получении в дар машины можно избежать, если одариваемый является ближайшим родственником дарителя.
Каждый человек может подарить своим родным любое имущество без каких-либо ограничений. Одариваемое лицо при этом не будет платить никаких налогов. Самое главное – это оформление сделки на бесплатной основе. Иначе ИФНС может усмотреть фиктивность соглашения и моментально его аннулировать.
Когда не нужно платить налог при дарении?
Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.
Список таких случаев:
- Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.
Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей. Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.
- Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.
Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок. Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.
Когда нужно платить налог с подарка?
По умолчанию любой подарок имущественного характера признается таковым, что принес одаренному субъекту определенную выгоду. Такая выгода подлежит налогообложению.
Вывод: если Вы получили в дар по дарственной недвижимость, транспортное средство, ценные бумаги от человека, не отнесенного НК к числу близких родственников, Вы обязаны уведомить о данном факте налоговую службу.
Подоходный налог платится по ставке 13%. Для его начисления и оплаты нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Если налогоплательщик не выполняет свои обязательства, то сотрудники инспекции имеют возможность начислить пеню, обратиться в суд, блокировать счета.
Пример: В 2021 году гражданину Иванову И.И. подарен автомобиль, оценочная стоимость которого составила 500 000 рублей. Дарителем является лучший друг. Что обязан сделать Иванов И.И.?
Ответ:
- Поскольку подарок получен от лучшего друга, то он подлежит декларированию. Лучшие друзья не входят в перечень родственников;
- Обязанность по декларированию должна быть реализована до 30 апреля года, следующего за годом операции. Следовательно, Кириченко должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года;
- Величина налога рассчитывается так: 0,13 * 500 000 = 65 000 рублей. Оплатить указанную сумму субъект обязан до 15.07.2019 года. После указанного срока ФНС может начислить пеню за каждый день просрочки.
Справочная информация: если подарок получен не от физического, а от юридического лица, то он в любом случае подлежит декларированию. Исключение – подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей. При этом не важна форма подарка: в натуральной или денежной форме. Все подлежит налогообложению.
Как оформить дарственную
Дарственную на автотранспортное средство теоретически можно заключать и устно, например, символически отдав ключи. Однако в реальности это неосуществимо: машину предстоит еще зарегистрировать на нового обладателя в ГИБДД, для этого потребуется официально заключенный договор дарения автомобиля, с помощью которого стороны подтвердят наличие оснований для перехода прав.
Имеется несколько способов оформить договор дарения автомобиля:
● написать его самим, полностью самостоятельно или скачав один из многочисленных шаблонов, опубликованных в Интернете. Вариант подойдет гражданам, ориентирующимся в гражданском законодательстве и знающим, какие пункты необходимо прописать в дарственной автомобиля;
● обратиться в юридическую фирму или к частному юристу — этот путь не безупречен, потому что такой юрист не несет никакой официальной ответственности за качество подготовленной им дарственной, вся ответственность лежит на лицах, подписавших договор дарения автомобиля;
● обратиться к нотариусу — минус такого подхода в том, что он платный, придется оплатить нотариальные услуги, но в остальном он безупречен. Нотариус оформит договор дарения автомобиля, который будет на сто процентов соответствовать требованиям закона и при этом отвечать интересам участвующих лиц.
Независимо от выбранного способа оформления дарения автомобиля в договоре следует прописать следующие положения:
● место и время заключения — указываются населенный пункт, в котором подписывается договор дарения автомобиля, и календарная дата;
● сведения о людях, подписывающих договор дарения автомобиля, их фамилии, имена, отчества, паспортные данные, даты рождения, места проживания;
● предмет — здесь потребуется подробное описание автомобиля: его марка, год выпуска, VIN, номер двигателя, кузова, регистрационный номер, реквизиты паспорта ТС и свидетельства о регистрации;
● полномочия участников;
● правила разрешения споров, если они возникнут в ходе исполнения договоренностей, — например, можно прописать необходимость направлять досудебную претензию и сроки ее рассмотрения.
Можно предусмотреть и дополнительные нормы — например, указать, что даритель может отменить договор дарения автомобиля, если переживет одаряемого.
Договор дарения автомобиля ни в коем случае не может содержать такие условия, как:
● указание на какую-либо оплату от одаряемого. То есть в тексте нельзя прописывать, что одаряемый в ответ обязан передать деньги, оказать какие-либо услуги или еще каким-то образом отплатить за преподнесение ему автомобиля в дар. Договор, содержащий условие об оплате, нельзя считать соглашением дарения, это уже купля-продажа, мена или другой возмездный договор;
● недопустимо положение о том, что договор дарения автомобиля вступает в силу после смерти текущего хозяина. Это условие говорит о том, что документ является, по сути, завещанием, а не правоотношениями дарения автомобиля. Регулироваться такие правоотношения должны нормами о наследовании.
В конце договор дарения автомобиля подписывается обеими сторонами.
Еще один вопрос, который предстоит решить: нужно ли удостоверять дарственную нотариально? По общему правилу — нет, договор дарения автомобиля можно заключить в простой письменной форме, что, во-первых, бесплатно, а во-вторых, удобно и быстро. Простой письменной формой, как правило, принято ограничиваться, когда речь идет о договоренностях между близкими родственниками.
Однако обращение к нотариусу не только облегчит участникам правоотношений жизнь (он гарантированно составит для них соответствующий закону договор дарения автомобиля), но и застрахует от потенциальных рисков. Это особенно важно, учитывая обычно большую стоимость автомобиля и возможный размер материального ущерба, если контрагент окажется мошенником.
Более того, прежде чем удостоверить договор дарения автомобиля, специалист проверит все связанные с ним аспекты, что застрахует от любых проблем в будущем. Поэтому, даже если договор заключается между близкими родственниками и граждане друг другу абсолютно доверяют, обращение в нотариальную контору — это разумный и дальновидный шаг.
После того как договор дарения подписан, ТС необходимо зарегистрировать за новым владельцем в ГИБДД. Оформление в органах госавтоинспекции — не формальная процедура, для него потребуется явка непосредственно обладателя в уполномоченный орган. Более того, нужно будет предъявить саму машину для осмотра: инспектор должен проверить техническое состояние и соответствие автомобиля информации, изложенной в документах.
Формально право собственности и регистрация в уполномоченном органе между собой не связаны. Если новый хозяин не зарегистрирует на себя подарок, он от этого не утратит статус собственника. Однако при этом он не сможет полноценно им пользоваться, а налоги и штрафы с камер продолжат приходить старому обладателю. Если новый хозяин не спешит перерегистрировать авто на себя, даритель вправе сам явиться в ГИБДД и снять с себя регистрацию.
Кроме того, если не оформить регистрацию вовремя, владельцу грозит административный штраф.
Использование налогового вычета
В России каждый субъект, официально получающий доход, платит НДФЛ или подоходный налог. Государство как обязует гражданина уплачивать его, так и предоставляет возможность уменьшить величину обязательства с помощью налогового вычета.
Например, стандартный расчет выглядит таким образом: налоговая база * 13%/100. Налогооблагаемой базой является полученный доход. Государство предоставляет возможность использовать налогоплательщику налоговый вычет (НВ).
НВ — величина, на которую субъект может снизить базу. При продаже ТС применяется стандартный имущественный вычет. Лимит — 250 тыс. рублей.
Расчет при использовании налогового вычета выглядит следующим образом:
(Выгода — Налоговый вычет)*13%/100
Пример: сын получил в 2021 году автомобиль по дарственной от отца. В 2021 году по договору купли-продажи машина продана за 10000000 рублей. Сколько должен заплатить сын в государство?
Расчет:
- Вычет – 250 000 рублей, следовательно, налогооблагаемая база составит 1000000 – 250000 = 750 тыс. рублей.
- НДФЛ составляет 0,13*750000 = 97500 рублей.
Подать декларацию субъект обязан в 2021 г.
Параллельно каждый субъект имеет возможность уменьшить размер дохода на размер понесенных расходов. Для расчета налоговой базы будет применяться формула (доходы-расходы)*0,13. Но для такого права нужно документально подтвердить факт того, что такие расходы понес одаренный субъект в период использования ТС.
Например, это могут быть:
- расходы на ремонт машины;
- траты на модернизацию транспортного средства;
- другие виды затрат.
Главное – необходимо иметь квитанции, чеки, платежные документы.
Когда не нужно платить налог при дарении?
Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.
Список таких случаев:
- Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.
Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей. Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.
- Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.
Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок. Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.
Соответственно: если транспортное средство или недвижимость передаются в подарок не близкими родственниками, то необходимо о данном факте сообщить в инспекцию, подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог.
Согласно налоговому законодательству, если цена подарка, передающегося от человека или компании к другому человеку, будет составлять более 4 тысяч российских рублей, то возникает обязательство по уплате налогового сбора.
Когда возникает обязательство по выплате налога
Однако, фактически, будет облагаться подарок налогом на доходы физического лица или нет, определят некоторые сопутствующие обстоятельства.
Обстоятельство 1. В первую очередь речь идет о наличии родства между дарителем и одариваемым, а также о степени его близости. Так, если родственниками эти два лица не являются, то потребуется не только предоставить отчетность в налоговую службу, но и оплатить сбор.
Хотим уточнить один весьма важный момент: плательщиком налога на доходы физического лица в случае получения автомобиля в дар является одариваемый. Даритель не имеет никаких обязанностей по внесению в казну налогового сбора и оформлению соответствующих декларационных документов.
Выплата налогового сбора в государственную казну производится на следующий год после двенадцатимесячного периода, в котором состоялась безвозмездная передача имущества. Величина ее составит 13% от стоимости автотранспортного средства, указанной в договоре.
Обстоятельство 2. Если подарок лицу передает родственник, определенный в перечне Семейного Кодекса Российской Федерации, то полученное средство передвижение налогом облагаться не будет.
Однако, освобождение принесет подарок, полученный не от каждого родственника, а только от близкого. К этой категории относятся прежде всего:
- родители, являющиеся одариваемому биологическими или приемными;
- бабушки и дедушки одариваемого;
- внуки и внучки одариваемого;
- муж или жена названного лица;
- сыновья и дочери, также биологические или принятые в семью посредством усыновления;
- братья и сестры также входят в эту категорию, при этом, они могут иметь с одариваемым двух общих родителей или только одного.
Как видите, в привычное для нас понятие «близкий родственник» государство решило внести собственные коррективы. Представители правопорядка не включили в перечень следующих субъектов, отношения с которыми в быту также попадают в категорию довольно тесных и семейных:
- дяди и тети, родные, или супруги родных, в категорию одариваемых и дарителей, родственные связи с которыми помогают освободиться от выплаты налогового сбора, не попадают;
- двоюродные братья и сестры также не могут получить подарок или подарить его, при этом избежав выплаты налога или позволив ее избежать;
- племянники и племянницы – еще одна категория, казалось бы, самых близких людей, однако, законодательный перечень родственных связей, подходящих для целей освобождения от налогообложения при передаче машины в дар, не содержит ее в себе.
Чтобы оформить регистрацию автомобиля, полученного в дар, в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, одариваемому придется продемонстрировать документ, подтверждающий степень кровной или родственной близости по отношению к дарителю:
- для супругов этим подтверждением послужит свидетельство о заключении брака, которое выдается в органе записи актов гражданского состояния;
- если даритель ваш родитель или ребенок, необходимо приложить данные паспортов и копию свидетельства о рождении;
- для бабушек и дедушек порядок сохраняется такой же, какой действителен для родителей;
- братья и сестры прилагают также свидетельства о рождении и данные из паспортов.
Если родители не являются биологическими, то необходимо будет предоставить не только данные паспорта, а также приложить в качестве подтверждения права на передачу в дар автотранспорта и освобождения от налогового сбора документы об усыновлении ребенка.
Если ваш брак гражданский, и ранее не регистрировался в ЗАГСе, рекомендуем вам повременить с процедурой передачи в дар автомобиля, или провести ее на имя близкого родственника, иначе придется заплатить в государственную казну полную сумму налога. Все потому, что для государства имеет значение только официально совершенный факт регистрации брака, в противном случае ваш супруг по закону является вам чужим человеком.
Обратите внимание! Если вы получили в дар от родственников автомобиль, но решите его реализовать ранее, чем истечет срок, равный трем годам, то вам все равно придется выплатить налог на доходы физического лица, так как этого требует налоговое законодательство Российской Федерации. Такой срок в 36 месяцев носит название минимального предельного срока. Он устанавливается не только для автомобилей, но также для жилой недвижимости, например. Делается это ради предотвращения мошенничества.
Если вам все же срочно придется реализовать машину, вы не сможете избежать выплаты в государственный бюджет, однако сумеете сократить величину начисленного налогового сбора.
Для этого вам придется воспользоваться имущественным вычетом, величина которого в 2021 году составляет 250 тысяч российских рублей
Что вообще являет собой налоговый вычет? Фактически, это сумма, на размер которой можно уменьшить облагаемую налоговым сбором финансовую базу. В данном случае этой базой будет выступать стоимость автомобиля, за которую вы его реализуете. Чтобы официально уменьшить ее, у вас есть 250 тысяч рублей. Нет, они не вернутся вам в руки, как в случае с продажей квартиры, а лишь позволят уменьшить величину полагающегося бюджету отчисления.
Подробно про налоговый вычет при покупке автомобиля, рассказываем в нашей специальной статье.
Иными словами, если налогоплательщик, который получил машину от родственников или чужих людей в дар, решит продать ее раньше, чем пройдут 36 месяцев с момента получения дарственной и оформления автомобиля в собственность, он должен будет поделиться с государственной системой 13% от собственной прибыли. Однако, при наличии неиспользованного налогового вычета, процесс начисления налога будет производиться иначе, чем в обычной ситуации. Давайте рассмотрим как с помощью примера.
Представьте, что вы являетесь родителем совершеннолетнего сына, и решили на очередной его день рождения подарить ему хороший автомобиль. Процедуру оформления машины сын проводит в 2021 году. Не дождавшись истечения трехлетнего срока, он решает в следующем же году, 2021, реализовать авто, указав стоимостью продажи 1 миллион 300 тысяч российских рублей.
Юноша имеет право на получение налогового вычета размером в 250 тысяч, следовательно, величину налогового сбора необходимо будет высчитать с разницы между ценой продажи и «телом» вычета. Получается следующее: (1 300 000-250) * 13% = 136 тысяч 500 российских рублей.
Если бы ваш сын не применил указанный вычет, заплатить бы ему пришлось намного больше, а именно 169 тысяч рублей (1 300 000*13%).
Разница кажется небольшой, однако, она существенна, ведь для кого-то это одна, а то и две месячных зарплаты
Существует еще один способ понизить величину налогового сбора – представить доказательства по совершенным на обустройство автомобиля затратам. К этим затратам преимущественно относятся ремонтные процедуры, связанные с восстановлением рабочего состояния авто. В обычной ситуации можно также в затраты записать расходы, связанные с его приобретением, однако, поскольку в рассматриваемой нами ситуации одариваемый автомобиль не покупает, а получает бесплатно, этих затрат он не производил, а значит, и компенсировать их не может.
В этой ситуации выгоднее будет использовать имущественный вычет, однако, если в этом году вы уже продавали машину и исчерпали его, придется компенсировать часть величины налога, подтверждая произведенные затраты, если таковые имели место быть, с помощью платежных и иных документов, например:
- расписок;
- векселей;
- чеков;
- иных платежных бумаг.
Если после передачи автомобиль находился в собственности в течение трех лет, и продается только по их истечению, налоговый сбор не нужно будет платить при его реализации ни родственникам, ни не имеющим кровной близости с дарителями людям. Обратите внимание на тот момент, что 3 года – это не календарный срок, а 36 месяцев, длящиеся с момента получения автомобиля в собственность. Если пройдет 35 месяцев и 29 дней, и вы продадите машину, придется отдать государству часть полученных за нее средств.
Узнать точную дату получения автомобиля в собственность можно, заглянув в дарственную. Указанное в ней число и есть дата, в которую стартовал отсчет. Не важно, когда вы встали на учете в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, это не оказывает никакого влияния на описанное ранее правило.
Надо ли платить налог по дарению машины
Закон отменил накладывание каких-либо ограничений на правоотношения между физическими и юридическими лицами. В 2021 году предприятие имеет право передать имущество своему сотруднику. Процедуру регламентируют те же правила, которые действуют при заключении сделки между физическими лицами. Участники процедуры должны быть правоспособными, дееспособными, а также составить договор дарения в письменном виде.
Учитываются полномочия представителя юридического лица. Дарение материальных ценностей осуществляется в соответствии с внутренним регламентом. Иногда требуется разрешение собственников организации или уполномоченных органов. На представителя компании должна быть оформлена доверенность. Бумага подписывается уполномоченным лицом.
Дарственная на машину в 2021 году заключается по взаимному согласию сторон. Если гражданин не хочет принимать автомобиль, он сможет отказаться от него. Процедуру необходимо выполнить до момента передачи имущества. Отказ фиксируется в письменной форме. Если договор составлялся у нотариуса, предварительно потребуется обратиться к нему.
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Из чего складывается стоимость дарственной автомобиля? | Из оплаты госпошлины за регистрацию, предоставление денежных средств за услуги нотариуса и юриста, если их привлечение осуществлялось. |
| Нужно ли платить налог, если производится дарение автомобиля между близкими родственниками? | Нет, потребность во внесении денежных средств в казну государства отсутствует. |
| Можно ли избежать уплаты налога, если дарственная на машину заключается между третьими лицами? | Нет, информация в ФНС будет передана в момент постановки автомобиля на учёт. |
| Обязательно ли составлять договор дарения? | Да, сделка должна быть зафиксирована в письменном виде. Документы потребуются в момент перерегистрации авто в ГИБДД. |
| Можно ли отменить договор дарения автомобиля? | Да, если присутствуют установленные законом причины для выполнения процедуры. |
Налог с продажи машины в 2021 году в собственности менее 3 лет
Единственный законный способ не платить налог на дарение автомобиля, это оформить на близких родственников. Например, бывают случаи, когда машину нужно передать от тещи к зятю. В таком случае самый выгодный вариант – оформить два договора дарения. Первый – от матери к дочери, второй от жены к мужу. Таким образом, будут заключены 2 договора между близкими родственниками, которые не подлежат налогообложению.
При этом автомобиль нельзя продавать в течение следующих 3 лет. В противном случае человеку, получившему в дар машину, всё равно придется платить налог в бюджет.
Перед дарением можно проконсультироваться в местной налоговой инспекции для разъяснения документального оформления и вопросов налогообложения.
Выплаты налога при дарении транспортного средства совершают, вопреки расхожему мнению, не дарители, а одариваемые. Дело в том, что полученная машина в глазах правительства также является доходом гражданина, а значит, к ее стоимости необходимо применить сбор по налогу на доходы физического лица. Ставка по искомому отчислению фиксированная, для налоговых резидентов страны она составляет 13% от цены автомобиля.
Договор дарения или «дарственная», как часто называют этот документ, предполагает дарение имущества одаряемому, который, в свою очередь, приняв дар, становится его полноправным собственником и получает право на распоряжение подарком.
Если же продажа осуществляется ранее 3-х лет и полученные денежные средства от продажи авто превышают его изначальную стоимость, то ставка налога будет составлять 13% от суммы, с которой он взимается. Снижение налоговой нагрузки при реализации транспорта меньше вышеуказанного срока составляет 250 тысяч рублей, таким образом, эта сумма отнимается от общего числа и с оставшейся разницы выплачивается налог. Также предусматриваются иные способы снижения налога.
Представленные нижеупомянутые варианты выплат платежей помогут вам грамотно отчитаться за доход, чтобы сумма налога была сведена к минимуму:
Не продавать автомобиль ранее 3 лет с момента дарения/получения
Этот способ подойдёт для большинства автовладельцев, однако он имеет существенный минус — за такой внушительный срок авто может значительно обесцениться за счет падения его рыночной стоимости.
Возврат средств из бюджета — имущественный вычет
Этот метод предусматривает вычет установленной государством суммы в 250 тысяч рублей из общей стоимости машины — из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог. Если же автомобиль был продан за цену, не превышающую лимит, то налог не оплачивается. Однако в любом случае необходимо подавать декларацию сроком до 30 апреля после осуществления факта продажи. Также платить налог не потребуется, если автомобиль был продан за фактическую сумму его прошлой покупки, которая отображена в заверенных документах дарителя.
Уменьшение полученного дохода за счет понесенных расходов
Вложение своих средств в осуществление тюннинга или ремонта транспорта влияет на конечную сумму сбора, к тому же расходы должны быть подтверждены надлежащим образом. Сумма будет вычисляться как разница между стоимостью реализации и подтвержденными расходами. Если же при сопоставлении расходов и доходов разница будет в перевесе затрат, то налоги платить не нужно.
Вычет произведенных расходов предыдущего собственника
Законом Российской Федерации предусмотрена ещё одна возможность уменьшить количество суммы сбора на полученный автомобиль в дар на сумму произведенных и подтвержденных расходов, затраченных наследователем во время приобретения этого авто. Этот закон распространяется только на машины, купленные и подаренные после 1.01.2019 года согласно 220 ст.Кодекса.
Вычеты, уплаченные в полном размере наследователем
Такой способ является продолжением предыдущего и действует для транспортных средств, купленных после 01.01.2019 года. Таким образом, если на момент дарения все налоги по стоимости авто были уплачены, то налогоплательщик имеет право во время продажи уменьшить сумму налогообложения с вычетом разницы.
Подытожим. В законе существуют четкие указания и порядок уплаты, согласно которым получение в подарок автомобиля и его последующая продажа признается получением доходов, а значит, требует снятия пошлины. В таком случае уплата налогов при продаже подаренной машины определяется в том порядке, который установлен в Налоговом кодексе. Именно поэтому каждому владельцу транспортного средства необходимо сохранять все документы о факте дарения, чеки и квитанции о проделанных ремонтных работах в течение 3-4-х лет для исчисления суммы сбора, а далее подать декларацию с указанием полученного дохода. К тому же платить НДФЛ при продаже автомобиля обязан продавец, а не покупатель. Поэтому не стоит самому занижать стоимость, поскольку инспектор налоговой организации уполномочен выполнять полную проверку документов — при выявлении фальсификации вас обяжут выплатить штраф.
Автор: Розина Луиза, дата публикации: 01.01.2020
Перепечатка без согласия редакции запрещена.
Договор дарения является официальным документом на основании которого одаряемый приобретает право собственности, а также возможность распоряжаться по своему усмотрению полученным автомобилем.
А так как речь идет об имуществе, которое превышает стоимость в 3000 тысячи рублей, к дарственной предъявляются определенные требования, установленные законом.
Общие расходы при дарении ТС жене, сыну, дочери
Такие расходы складываются из стоимости договора ОСАГО и суммы государственной пошлины на регистрацию или перерегистрацию транспортного средства в органах ГИБДД. Кроме того, в стоимость могут быть включены услуги по нотариальному заверению соглашения.
Как оформить договор дарения между юридическими лицами, читайте здесь.
Тот, кого интересует договор дарения имущества для приставов, почерпнет информацию из этой статьи.
Стоимость ОСАГО можно рассчитать с использованием online-калькуляторов на сайтах страховых компаний. Дополнительно на величину расходов может повлиять желание произвести полную перерегистрацию транспортного средства со снятием его с учета в ГИБДД и прохождением новой регистрации.
Таблица 1. Расходы при дарении транспортного средства