Заполняем расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2022 года в «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ»
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполняем расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2022 года в «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ»». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно пояснению налоговых органов, сумму налога по заработной плате за июнь, оплаченную в июле, по строке 170 во 2 разделе расчета 6-НДФЛ за полугодие указывать не нужно (должен стоять ”0”). Но для того чтобы программа 1С: Бухгалтерия эту сумму автоматически не подтянула, нужно обратить внимание на дату заполнения отчета на титульном листе.
Внесение данных в первый раздел формы 6-НДФЛ
В данном разделе находятся суммированные доходы по всем физлицам, информация о начисленных налоговых платежах и подлежащих уплате. Все данные представлены с нарастающим итогом. Они обобщаются с начала налогового периода с указанием применяемой налоговой ставки.
Если в компании проводились выплаты физлицам в рассматриваемом налоговом периоде, к которым необходимо применять разные ставки по налогам, то программа для каждой ставки выполнит отдельный расчет.
Раздел 1 содержит:
- поле 010 — налоговую ставку. Ячейка активная, наведя курсор мыши на поле специалист может самостоятельно выбрать значение;
Учет больничного листа
Сотрудник организации заболел в июне, больничный лист с 15 по 22 июня. День выплаты заработной платы – 07 июля, согласно Положению.
На заметку! В полях «дата выплаты доходов для НДФЛ» и «дата получения дохода» нужно указать реальную дату, когда была произведена выплата суммы начисленного дохода сотруднику. То есть, 07. 07. Именно от этого зависит заполнение строк 100 и 110 в разделе 2 отчета по форме 6 НДФЛ в 1С ЗУП.
Теперь документ нужно провести и проверить, какие движения произошли в регистре по отчетности «начисление по больничному листу». В регистре отразится факт исчисления налога, а дата получения дохода – 07. 07.
Теперь нужно начислить этому работнику заработную плату за июнь, то есть, за 17 рабочих дней. Отразить начисление заработной платы нужно в документе «начисление заработной платы». После того, как документ будет проведен, во вкладке 6 НДФЛ в ЗУП 6 НДФЛ отразится исчисление налога и дата фактического получения дохода – конец июня.
Правильность исчисления и получения можно проверить во вкладке «НДФЛ расчеты с бюджетом». Он сделал в налоговом регистре 2 «перемещения»:
- Когда удерживался налог с зарплаты;
- когда удерживался налог по больничному листу.
Дата заполнения отчета
При указании июньской даты 1С посчитает, что вы не удержали налог и заполнит строку 170 автоматически, поэтому для корректного заполнения отчета мы рекомендуем ставить дату последнего дня сдачи отчетности. Либо же любую дату после проведения платежа по зарплате по банковской выписке. Например, если у вас заработная плата выплачивается 5 числа и банковская выписка проведена 5 числа, то на титульном листе нужно указать как минимум 6 число.
1С, как и любая программа, имеет определенный алгоритм формирования данных. В рамках НДФЛ он основывается на выплатах зарплаты дважды в месяц и формирования документов в следующем порядке:
1. Ведомость на аванс
2. Выплата аванса
3. Начисление заработной платы
4. Ведомость на выплату
5. Выплата заработной платы
6. Оплата налога по НДФЛ
Если порядок документов был другой, или сотруднику была выдана не только зарплата, но и больничный, отпуск или премия, то НДФЛ может неверно распределяться по сотрудникам при формирование документов: «Ведомость на выплату» и «Списание с расчетного счета» (уплата НДФЛ). Так в ведомости бухгалтер может увидеть нули.
Удержание НДФЛ в 1С ЗУП 8.3
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
НДФЛ удерживается практически со всех доходов физических лиц. Это непосредственно зарплата, отпускные, материальная помощь и так далее.
Рассмотрим пошаговую инструкцию по удержанию НДФЛ на примере документа начисления зарплаты в программе 1С ЗУП 3.0.
Заходим в меню «Зарплата», затем по ссылке в меню «Начисление зарплаты и взносов«. В окне формы списка нажимаем кнопку «Создать» и выбираем «Начисление зарплаты и взносов». Откроется окно для ввода данных. Обязательно нужно указать месяц расчета и организацию, в которой работают сотрудники. Естественно, обязательными данными являются так же и сотрудники, по которым происходит начисление.
Можно подбирать сотрудников поочередно с помощью кнопки «Добавить», а можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». В этом случае табличная часть документа заполнится автоматически сотрудниками выбранной организации. Этой кнопкой я и воспользуюсь. В демонстрационной базе данных уже занесены организации и сотрудники.
Статья Как проверить расчет НДФЛ в программах 1С?
Пожалуй, один из самых значимых и трудных вопросов при расчете заработной платы – это исчисление и удержание НДФЛ.
И от того, насколько корректно будут отражены операции по его учету зависит:
— в первую очередь – расчеты с сотрудниками,
— во вторую очередь – формирование отчетности.
Или наоборот, кому как нравится.
Предлагаю познакомиться, или для кого-то вспомнить, со стандартными возможностями программы 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 (1С: Зарплата и кадры государственного учреждения ред.3.1), которые помогут нам в решении этой сложной задачи.
Что необходимо сделать бухгалтеру, чтобы проверить правильность исчисления НДФЛ?
После того, как завершено начисление заработной платы за месяц следует себя проверить: а все ли документы учтены для НДФЛ?
Для этого воспользуемся документом Перерасчет НДФЛ. Если все расчеты в базе проведены корректно, то документ НЕ будет заполнен.
Для демонстрации поведения данного документа введем документ Премия уже после проведения документа Начисление заработной платы.
Регулярная и корректная регистрация всех событий по начислению дохода сотрудников, расчету и удержанию НДФЛ, фактической выплате и перечислению налога обеспечит автоматическое формирование расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0.
Используя сервис 1С-Отчетность можно сформировать, провести форматно-логический контроль и отправить отчет 6-НДФЛ по электронным каналам связи. Для этого в меню Отчетность, Справки – 1С-Отчетность – Создать нужно выбрать отчет 6-НДФЛ и указать период (рис. 7). Созданную форму отчета нужно Заполнить, нажав на одноименную кнопку. Далее отчет можно проверить по контрольным соотношениям (КС), сохранить и отправить в ИФНС прямо из программы 1С.
Проверяем второй раздел
Оформление второго раздела сложнее, чем первого. Здесь очень важно не ошибиться с датами и суммами.
Второй раздел представляет собой одинаковые блоки для размещения информации по датам и суммам со строчками с 100 до 140.
Чтобы достоверно заполнить второй раздел требуется правильно указать даты. Чтобы безошибочно внести информацию, необходимо приготовить документацию, из которой можно выделить:
- Дату фактического получения дохода. Это дата − не число выдачи денег физлицу на руки. Имеется виду число начисления дохода (по зарплате, например, – это последний день месяца).
- Дату удержания НДФЛ из этого дохода. Это число удержания налога из дохода, а не число платежного поручения по перечислению налога.
- Последний день срока, когда организация обязана была перечислить в бюджет удержанный из этого дохода НДФЛ.
Если эти три числа одинаковы, то бухгалтер группирует информацию и указывает ее в одном блоке строчек с 100 до 140. Если даты разнятся, блоки заполняются индивидуально по каждой дате, и количество блоков соответствует количеству вариантов дат.
Прошла камеральная проверка: дальнейшие действия юр лица
Если камеральная проверка прошла, и к форме 6 НДФЛ вопросов не было, налоговики юр лицо об этом не уведомляют. При обнаружении неточностей или возникновения спорных моментов в адрес налогового агента направляют уведомление с перечнем вопросов.
За нарушения составления отчета составляют акт камеральной проверки, где зафиксированы правонарушения. Кроме того, к юридическому лицу применяют штрафные санкции, пени (статья 101 пункт 8 НК) и указывают суммы недоплаченного в казну налога.
Штрафные санкции за нарушение законодательства в отношении представления расчета 6 НДФЛ следующие:
- При обнаружении неточностей в оформлении, штрафные санкции по 126.1 составляют 500 рублей за каждый лист, поданный с ошибкой;
- при нарушении сроков представления расчета применяются санкции в сумме 1000 рублей за каждый месяц просрочки;
- при обнаружении недоплаты НДФЛ будет применен штраф в сумме 20% недоплаченного подоходного налога. Соответственно, на неоплаченный НДФЛ начисляется пеня по методике России за каждый календарный день просрочки.
Если действия налоговой инспекции не правомерны и организация не согласна с примененными санкциями, составляется ходатайство по акту налоговой проверки в течение 10 дней после получения уведомления.
Образец возражения представлен ниже.
Будьте готовым, что налоговая организация направит инспектора в адрес юр лица. Он возьмет счета для проверки, налоговые регистры и сопоставит с заполненными отчетами за первый квартал, полугодие и НДФЛ за 9 месяцев. Результат проверки будет не в пользу налогового агента.
Отчет 6-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП создается в сервисе 1С-Отчетность (Отчетность, справки – 1С-Отчетность). В форме Видов отчетов можно переключатель установить в положение По получателям и в разделе ФНС выбрать отчет 6-НДФЛ:
Если имеется несколько обособок, то можно сформировать сразу несколько отчетов. Для чего после выбора периода сдачи отчета и организации следует установить галочку Создавать для нескольких налоговых органов и перейти по ссылке Налоговые органы. В новом окне можно галочками отметить нужные ИФНС для формирования отчета 6-НДФЛ:
Как сформировать расчет?
Далее мы поведем с Вами беседу о том, как сформировать 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0. Очень приятная новость состоит в том, что данная форма выдается пользователю автоматом, но при соблюдении ряда условий. Итак, что это за условия я решил Вам обозначить в таблице.
| № п\п | Наименование |
| Условие 1 | Вы указали право человека на применение к нему налогового вычета того вида, на который у него имеется подтвержденное право |
| Условие 2 | Вы исчислили и провели учет величину удержанного налога |
| Условие 3 | Вам отображен в ПО весь заработок человека за налоговый период |
Машина содержит прописанный алгоритм формирования отчета и Вам для этого стоит открыть форму отчетности, далее справки 1С.
С помощью каких отчетов можно найти ошибки в 6-НДФЛ в 1С
Статья 230 НК РФ предусматривает ведение учета доходов, полученных от работодателя физическими лицами, предоставленных им налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета. Данный отчет формирует регистр в соответствии с требованием законодательства.
Для проверки корректности формирования НДФЛ лучше всего воспользоваться отчетом «Проверка разд. 2 6-НДФЛ». Отчет находится в разделе «Зарплата и кадры»-«Отчеты по зарплате». Формируем с разбивкой по сотрудникам. Сумма удержанного налога и полученного дохода должны быть в рамках одной даты. Если какая-то ячейка осталась пустой, то НДФЛ сел некорректно и в отчете 6-НДФЛ так же сядет пустой ячейкой. Кроме того, показатель «Сумма полученного дохода минус вычеты, умножить на 13%» должен быть равен налогу удержанному. Бывает, что сумма налога стоит, но явно не та, что должна быть.
Как исправить: можно «провалиться» в некорректную или отсутствующую сумму и, нажав на «Регистратор», увидеть документ, в котором проблема. Обычно это документы «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных». Документ, из которого тянется ошибка, отменяем с проведения, «проваливаемся» в ведомость и проверяем корректность указанных данных: сумма НДФЛ заполнена, внутри суммы период стоит корректный, документ-основание и регистрация заполнены; внутри суммы к выплате период стоит корректный, документ-основание указан верно. Если нет, то исправляем, и в документе «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных» перевыбираем ведомость, перепроводим документ.
В этом разделе указывается обобщенные по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
Если у нас есть выплаты физическим лицам в налоговом периоде, облагаемые по разным ставкам, то раздел 1 программа заполнит для каждой из ставок налога.
В разделе 1 указывается:
-
В строке 010 – ставка налога. Кликнув на ячейку, мы можем выбрать нужную нам ставку;
В разделе 2 указываются:
-
В строке 100 – дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130. К примеру, для зарплаты – это последний день месяца, за который она начислена, для других доходов – дата выплаты (рис.8).
-
В строке 110 – дата удержания налога. Обычно совпадает со строкой 100.
В программе удержание налога производится при проведении ведомостей («Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость перечислений на счета»). Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документа на выплату зарплаты и отражается в отдельной колонке табличной части. Дата удержания налога в программе будет отображаться датой документа на выплату. Просмотреть развернутые данные можно с помощью двойного клика мыши на ячейку с суммой удержанного налога.
-
В строке 120 указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога.
Больше всего вопросов, связанные с включением данных в строку 120, связано как раз с выплатой дохода в дни, предшествующие выходным или праздничным. Большинство организаций выдают разные дополнительные выплаты к государственным праздникам, а зарплату — в конце рабочей недели, перед выходными.
Соответственно, здесь работает общая норма ст. 6.1 НК РФ: если выплаты, специально не отмеченные в абз. 2 п. 6. ст. 226 НК, произведены в последний рабочий день перед нерабочими, то крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет должен наступить не позднее первого буднего дня после нерабочих. Что и следует отразить в строке 120 в 6-НДФЛ. Если же этот день перейдет на следующий отчетный период, то и вся группа относящихся к нему строк попадет уже в следующий отчет.
Предельный срок перечисления налога, который зависит от того, с каких доходов удержан НДФЛ. В программе при регистрации удержанного налога фиксируется предельный срок перечисления налога.
Заполнение Раздела 2 формы 6-НДФЛ
Раздел 2 заполняется также на основе записей регистра накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с видом движения Расход. В отличие от Раздела 1 сведения заполняются не нарастающим итогом, а только за отчетный квартал. В Раздел 2 включаются только те записи регистра, Крайний срок уплаты которых попадает в отчетный квартал.
Срок перечисления налога определяется как:
- последний день месяца для НДФЛ, удержанного с больничных и отпускных;
- следующий рабочий день для НДФЛ со всех остальных доходов;
Информация об удержанном налоге в Разделе 2 группируется в блоки строк 100-140 по 3-м датам:
- дата получения дохода;
- дата удержания налога (реквизит Период в регистре);
- срок перечисления НДФЛ (реквизит Крайний срок уплаты).
Информация для заполнения строки 130 берется из реквизита Сумма выплаченного дохода регистра накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, а сумма НДФЛ – из реквизита Сумма.
Как составить 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8
Первый отчетный раздел позволяет пользователю некую свободу действий в виде удаления или дополнительного занесения блока строчек 010-050-х. Посредством одноименного функционала Вы можете осуществить данную опцию.
Убрать ненужные строки Вы вправе при нажатии на крест, помеченный красным цветом рядом с 010-й строчкой. Также у Вас есть возможность в ручном режиме приписать заработок, облагаемый по налогу в соглашении дабы исключить случаи двойного налогообложения. Итоги раздела по налоговым ставкам Вы увидите в полях 060 – 090. Все, что Вам по каким-либо причинам не ясно, Вы вправе расшифровать для своего понимания при использовании одноименного функционала.
Информация про 1С
- Комплексная поддержка 1С
- Обновление 1С
- Как начать работу с 1С-ОФД
- Изменения в 54-ФЗ от 03.07.2016
- 1СПАРК Риски
В 2021 уходим с ЕНВД: что делать с учетом? Апгрейд 1С Досье 1С: Контрагента — защита для бизнеса 1С: Фреш
Подготовка отчетности — серьезная ответственность для любого бухгалтера. И здесь особое внимание требуется уделить последним изменениям в законах. В этой статье будет освещено изменение формы отчета 6-НДФЛ, принятое по решению российского ФНС согласно приказу № ЕД-7-11/753 от 15.10.2020 года. Принятая согласно приказу, новая форма отчета официально начинает действовать с 01.01.2021 года. Ей можно будет воспользоваться для подготовки и отправки отчетов уже с 1 квартала следующего года. Следовательно, отчет 6-НДФЛ за текущий год потребуется еще подготовить согласно действующей форме. Особенность разработанной формы – консолидация отчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Справка о доходах и налогах частного лица будет находиться в приложении 1. Предоставлять ее нужно, как и раньше. Это прописано в п. 5.1 приложения 2 к приказу, по которому периодом для уплаты налогов утверждается весь календарный год. За 2021 год предоставить отчет 6-НДФЛ потребуется лишь в 2022 году. Структура отчета 6-НДФЛ поменялась. Преобразования можно увидеть на титульном листе, на котором поменялось несколько полей. Теперь поле «Срок представления» получило другое название — «Отчетный период», а «Налоговый период» — «Календарный год». В поле, предназначенном для проставления кода формы ликвидации, теперь возможно указать код лишения полномочий отдельного подразделения. В новой форме можно заметить другое название раздела — «Данные об обязательствах налогового агента», содержащего сразу сведения о размере уплаченного налога, по возврату НДФЛ. Раздел 2 также получил новое название — «Расчет начисленных, выплаченных и перечисленных налоговых сумм на доходы частных лиц». В нем нет больше полей «Дата действительного получения дохода», «Дата выплаты налога». Период перечисления, размер налога теперь заполняются в разделе 1 в специально выделенных строках — 021, 022. Для расчета суммы по строкам 022 берутся 3 последних месяца отчетного периода. Она указывается в поле 020. Информация о поступлениях, вычетах, НДФЛ содержатся в разделе 2.
Эта сумма дифференцируется на:
— доходы за счет дивидендов; — доходы по трудовому соглашению; — доходы по ГПД. В целом форма справки 2-НДФЛ не поменялась. Но теперь необходимо в определенном разделе фиксировать данные о размере дохода, не используемого налоговым агентом для уплаты НДФЛ, величину неуплаченного налога. Налоговому агенту для предоставления данных об отсутствии возможности удержать НДФЛ, размерах дохода, не используемого для уплаты налога, величине неуплаченного налога придется воспользоваться формой расчета 6-НДФЛ. Во время ее предоставления нужно будет еще оформить титульный лист, заполнить справку из приложения 1. В приказе расписана форма справки о доходах частного лица, суммах, используемых для уплаты НДФЛ. Сама форма не поменялась. Данный документ налоговый агент обязан подготовить для физического лица, если оно написало заявление.
Чтобы активировать в платформе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» нормативный отчет 6-НДФЛ, пользователь должен перейти во вкладку «Отчетность, справки». Она расположена во вкладке «1С Отчетность». Затем нужно выбрать опцию «Создать», далее активировать вкладку «Виды отчетов» — «Отчетность по физическим лицам» и выбрать вид декларации — 6-НДФЛ.