11.5. Механизм партионного учета
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «11.5. Механизм партионного учета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Учет по партиям позволяет вычислить себестоимость списания товаров. И тут нужно учесть, что оперативный и последовательный ввод данных при формировании соответствующих документов напрямую влияет на конечную оценку списания.
Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством
Для начала отметим, что в УТ11 очень четкое разделение на складской и финансовый учет. Это два независимых контура, каждый из которых использует свои регистры накопления для хранения данных об остатках товаров и свой документооборот для ввода данных.
Финансовый контур использует документы, которые связаны с финансовым и бухгалтерским учетом и вводятся бухгалтерами или менеджерами («Поступление товаров и услуг»,»Реализация товаров и услуг», «Перемещение товаров», «Списание недостач товаров» и т.д). Эти документы содержат информацию о том, какие товары с точки зрения учета должны быть у нас на cкладе, кому они принадлежат, сколько стоят. Складской контур использует документы, в которых отражено реальное состояние товара на физических складах. Вводятся эти документы кладовщиками, которые видят реальное наличие товара на складе, независимо от того, чей это товар, почему он у нас и сколько он стоит. К складским документам относятся «Приходный ордер на товары», «Расходный ордер на товары», «Пересчет товаров» и др.
Разумеется, в конфигурации есть упрощенный режим работы без разделения на контуры учета. Он используется при отключенном ордерном учете. Использование складского контура настраивается независимо для каждого склада. Соответственно, мы можем настроить использования отдельного складского ордерного документооборота лишь для нескольких необходимых складов. Настройка выполняется в форме справочника «Склады.» Для каждого склада мы также можем указать различные даты начала использования отдельного складского учета и необходимость учета товаров по ячейкам.
Для начала отметим, что в УТ11 очень четкое разделение на складской и финансовый учет. Это два независимых контура, каждый из которых использует свои регистры накопления для хранения данных об остатках товаров и свой документооборот для ввода данных.
Финансовый контур использует документы, которые связаны с финансовым и бухгалтерским учетом и вводятся бухгалтерами или менеджерами («Поступление товаров и услуг»,»Реализация товаров и услуг», «Перемещение товаров», «Списание недостач товаров» и т.д). Эти документы содержат информацию о том, какие товары с точки зрения учета должны быть у нас на cкладе, кому они принадлежат, сколько стоят. Складской контур использует документы, в которых отражено реальное состояние товара на физических складах. Вводятся эти документы кладовщиками, которые видят реальное наличие товара на складе, независимо от того, чей это товар, почему он у нас и сколько он стоит. К складским документам относятся «Приходный ордер на товары», «Расходный ордер на товары», «Пересчет товаров» и др.
Разумеется, в конфигурации есть упрощенный режим работы без разделения на контуры учета. Он используется при отключенном ордерном учете. Использование складского контура настраивается независимо для каждого склада. Соответственно, мы можем настроить использования отдельного складского ордерного документооборота лишь для нескольких необходимых складов. Настройка выполняется в форме справочника «Склады.» Для каждого склада мы также можем указать различные даты начала использования отдельного складского учета и необходимость учета товаров по ячейкам.
Основные ошибки, отслеживаемые механизмом расчета себестоимости:
1. Остутствие товара на складе. В этом случае выдается сообение вида «Номенклатура: , склад: , организация: обнаружен отрицательный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: 1″ . Это сообщение означает, что на конец месяца товара списано больше, чем было на остатках. Основные возможные причины: не введены приходные документы; отредактированы приходные документы, по которым уже введен расход; ошибочно введен расходный документ. Для исправления необходимо проверить движения по номенклатуре с отрицательным остатком и отследить, на каком документе возникла ошибка.
2. Зависшие суммовые остатки с нулевым количестве. В этом случае выдается сообщение вида «По номенклатуре , склад: , организация: обнаружен некорректный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: Количество = 0, Стоимость = ХХХ,ХХ, СтоимостьБезНДС = ХХХ,ХХ» . Эта ошибка возникает лишь при использовании партионного учета. Она означает, что системе не удалось для списанного товара корректно определить себестоимость по партиям. Обычно она возникает в случае несогласованности остатков в регистрах «Себостоимость товаров» и «Партии товаров организации». Для устранения проблемы необходимо проверить по истории документов, на каком этапе разошлись остатки по данным регистрам. В большинстве случаев это проблема корректировки данных прошлого периода и решается распроведением и повторным проведением прошлого документа для перезаполнения вида запасов.
3. Передачи между организациями. Выдается сообщение вида «»Не оформлены передачи товаров от отправителя: , на получателя: , по складу: «» . Такая ошибка возникает только при использовании механизма Интеркампани. Фактически, это даже не ошибка. Это уведомление о том, что не выполнены передачи по проданному товару другой компании. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию остатков во вспомогательном регистре «Товары организаций к передаче». Необходимо оформить передачи через рабочее место «Оформление передач и возвратов» и выполнить расчет себестоимость повторно.
4. Товары на комиссии. Выдается сообщение вида «Не оформлены отчеты комитенту о списании по организации: , комитент: «» . Такая ошибка возникает только при использовании комиссионной торговли. Фактически, это не ошибка. Это уведомление о том, что не оформлены отчеты комитенту. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию остатков во вспомогательном регистре «Товары к оформлению отчетов комитенту «. Необходимо оформить отчеты комитентам и выполнить расчет себестоимость повторно.
5. Работы. Выдается сообщение вида «Не отражено поступление шт. работы « » в подразделение « » организации « » . Такая ошибка может возникать при использовании номенклатуры с типом «Работа». Это уведомление о том, что реализовано/списано/использовано больше работ, чем фактически поступило. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию отрицательных остатков во вспомогательном регистре «Материалы и работы в производстве». Необходимо проверить движения по ошибочной работе и оформить пропущенное поступление либо откорректировать использование работы. После исправления выполнить расчет себестоимость повторно.
Задачи партионного учета
Рассмотрим все задачи приведенного метода:
- Отображение даты закупки, поставщика, фактического объема продукции, размещенного на складе. Приведенные сведения представляют собой инструмент, который может пригодиться при будущих закупках и продаже. Исходя из информации можно понять, что и в каких объемах следует закупать.
- Ведение анализа оборота и прибыли от реализации продукции от различных поставщиков. В рамках учета партия привязывается к конкретному поставщику, что позволяет менеджеру получать все необходимые сведения.
- Определение себестоимости списания продукции. Однако для получения актуальных сведений должно выполняться одно условие: своевременное введение данных о поступлениях и списаниях.
Это неполный перечень задач, которые стоят перед партионным учетом.
Особенности настройки партионного учета в 1С 8.3
В плане счетов «Бухгалтерии предприятия 8» определенные партии товаров фиксируются документами поступления и учитываются как аналитические разрезы (субконто) счетов учета товаров и материальных ценностей – 10, 41, 45, 21, 07, 08.04.1, 004.
Учет по партиям можно включать или отключать в настройках плана счетов, доступные из параметров учета программы, а также из плана счетов непосредственно.
Нажав на кнопку «Настройка плана счетов» выбираем «Учет запасов», где находится ссылка, в названии которой показаны текущие настройки этого раздела. При активном партионном учете будет видно, что учет запасов проводится «по номенклатуре, партиям…» При неактивном партионном учете слово «партиям» не будет. Все изменения можно проводить нажав на ссылку.
Флажок для активации/деактивации партионного учета находится в окне «Учет запасов», где устанавливается либо удаляется субконто «Партии» для бухгалтерских счетов товарно-материальных ценностей. Такая информация будет видна в форме настроек плана счетов и в самом плане счетов.
Важно! Решить, нужен ли партионный учет, а также выполнить его настройку, нужно до того, как Вы приступите к работе в 1С.
Резервирование товарных запасов в 1С ERP 2.5.7
«Развитие механизмом резервирования товарных запасов — это давно анонсируемый и ожидаемый проект, — заявил руководитель направления разработки прикладных решений 1С Алексей Моничев в рамках вебинара, посвященного выходу релиза 1С:ERP 2.5.7. – И это наиболее существенные изменение в данном релизе».
Как отметил разработчик 1С Владимир Сургутанов в докладе по этой теме, действующая функциональность в ряде моментов была слишком сложной для восприятия пользователями, например, вызывал вопросы пункт «Резервировать к дате», часть информации приходилось заполнять и проверять вручную, например, дату отгрузки для целей резервирования к дате поставки. Да и в целом, возможности подсистемы были омрачены недостаточными возможностями кастомизации, большим числом ошибок из-за сложных движений по регистрам и недостаточной производительностью при получении данных.
В итоге были сформулированы следующие цели реформирования функциональности по Резервированию товарных запасов в 1С ERP 2.5.7:
-
Упростить архитектуру регистров обеспечения
-
Унифицировать работу с обособленными и не обособленными товарами (то есть, сделать необособленные товары частным случаем обособленных, товары с пустым назначением)
-
Упростить работу с заказом
-
Обеспечить хранение информации о том, каким заказом на поступление обеспечен заказ на отгрузку
Как увязать партионный учет с оценкой МПЗ по ФИФО
Партионный учет товаров удобно использовать при их списании. Во время этой процедуры важно учитывать способ, с помощью которого выполняется оценка подлежащих списанию материально-производственных запасов. Традиционно применяют один из двух методов:
Если используется метод ФИФО, то в ходе проведения документов списания первыми списываются товары, поступившие с более ранними партиями, затем – из партий, поступивших позже, и т.д. Чтобы в программе 1С этот процесс реализовывался автоматически, каждую партию нужно зафиксировать, то есть в 1С партионный учет к моменту регистрации поступления должен быть включен. Регистраторами партий станут документы поступления товаров.
Если же оценка МПЗ выполняется по средней стоимости, активировать эту опцию не требуется. Способ оценки материально-производственных запасов можно выбрать во вкладке Учетная политика.
Данный документ составляется в двух экземплярах материально ответственным лицом. Карта регистрируется, ей присваивается номер партии товаров. В карте указываются реквизиты отправителя и получателя, акта приемки товара, а также характеристики товара. Один экземпляр документа остается на складе в целях складского учета товаров, а второй направляется в бухгалтерию.
В случае отпуска товаров в партионной карте указываются дата отпуска, реквизиты расходного документа, количество отпущенного товара. После полного расхода партии уполномоченные лица подтверждают данный факт своими подписями в партионной карте, которая затем передается в бухгалтерию.
2. Партия товаров размещается на складе отдельно от остальных товаров.
3. В первичных документах по отпуску товаров указывается номер партионной карты.
4. Оборотные ведомости в отношении товаров одной партии составляются отдельно от остальных товаров.
5. В случае полного выбытия партии со склада или незначительных остатков по данной партии производится инвентаризация.
Партионный учет в 1С 8.3
Партионный учет в 1С – это способ учета ТМЦ, позволяющий формировать отдельный документ на каждую партию поступившего в ее составе товара. Только таким образом возможно комплексно оценить деятельность организации: маржинальную прибыль и фактический результат работы.
Каждой товарной единице присваивается своя закупочная цена, поставщик (импортер) и другие данные при поступлении на склад. Партионный учет в 1С применим, к примеру, для товаров с коротким сроком годности, для лекарств или при наличии брака одной из партий, что позволяет установить цену для возврата или списания товара.
Также партионный учет в 1С 8.3 является удобным инструментом руководителей для аналитического анализа и роста эффективности продаж. Помимо прочего ведение учета по партиям помогает скорректировать регламентированную отчетность компании. Среди наиболее востребованных конфигураций 1С на платформе 8.3 с возможностью ведения партионного учета: 1С ERP, и .
Применение учета ТМЦ по партиям возможно и при автоматизированном учете, к примеру, в программе 1С УПП 8 «Управление производственным предприятием». Информация о партиях товаров, имеющаяся в регистрах «Партии на складах» в разрезе бухгалтерского и управленческого учета отражается в «Ведомости по партиям товаров на складах» в количественно-суммовом выражении.
Суть автоматизированного учета партий товаров та же, что и в «ручном» варианте – это учет остатков товаров, осуществляемый в разрезе документов, сопровождающих поступление (накладных). Оприходование ТМЦ сопровождается указанием приходной накладной, становящейся партионной аналитикой. Работая в программе, кладовщик списывает отпущенный товар, не заботясь о выборе партии, из которой товар выбывает, поскольку она определяется автоматически по заложенному в программе методу списания.
Например, при использовании метода ФИФО первыми обрабатываются более ранние накладные, а когда остатка, имеющегося в них, не хватает, программа добавляет ТМЦ из следующих в хронологическом ряду. Метод списания зависит от настройки учетной политики.
Применение партионного метода учета позволяет эффективно управлять запасами товаров на складах, что особенно важно для крупных производителей и торговых предприятий с насыщенным движением товаров.
Управление торговым оборудованием
Управление справочником групп касс
- Механизм привязки группы касс к конкретному месту учета и серверу оборудования
- Механизм фильтрации товаров для группы касс по товарным группам
- Параметризация используемого вида цены
- Механизм автоматического создания сокращенного наименования товара, передаваемого в кассовое оборудование
Управление процессом загрузки данных в кассовое оборудование
- Возможность загрузки данных по выбранному документу (приходному документу, акту расценки, прайсу и др.) и по выбранному подмножеству товаров
- Возможность полной загрузки всех актуальных данных или загрузки ранее не загруженных данных
- Механизм отслеживания актуальности цен в кассовом оборудовании и на ценниках
- Механизм детализированного логирования транзакций по загрузке данных в кассовое оборудование
- Механизм автоматического мониторинга обработки загружаемых данных кассовой системой
Механизм управления запросами на обмен данными
- Механизм автоматической перегрузки продаж за заданный период
- Механизм загрузки данных о кассирах, дисконтных картах и др.
- Механизм управления запросами на удаление данных о товаре из кассового оборудования
Механизм управления стоп-листами на продажу товаров
Механизм управления запретами скидок на товары
Механизм прямой передачи текстовых данных на принтер этикеток
Управление справочником групп весов
- Механизм привязки группы весов к конкретному месту учета и серверу оборудования
- Механизм фильтрации товаров для группы весов по товарным группам
- Параметризация используемого вида цены
- Механизм автоматического создания сокращенного наименования товара, передаваемого в весы
- Механизм управления ячейками весов
Управление взаиморасчетами с поставщиками и покупателями
Учет безналичных и наличных платежей
- Механизм привязки платежей к инвойсам на закупку и продажу
- Учет предоплат (механизм привязки платежей к заказам на закупку и продажу)
- Учет взаиморасчетов с физическими лицами
Управление платежами поставщикам
- Механизм определения бухгалтерского и управленческого долга по договору на заданную дату
- Формирование плана платежей
- Автоматическое формирование рекомендации на оплату по принципу максимизации периода фактической отсрочки
Механизм учета комиссионного товара
Механизм автоматического формирования актов реализации по договору
- Возможность автоматической отправки акта реализации на электронную почту поставщика
Управление заказами на комплектацию при продаже товара
- Возможность автоматического формирования заказов на комплектацию на основе заказа на продажу
- Механизм управления статусами заказов на комплектацию
- Механизм формирования документов комплектации на осн овании заказов на комплектацию
- Возможность использование результатов комплектации при создании накладной на основании заказа на продажу
- Рабочее место комплектовщика
Задачи партионного учета
Рассмотрим все задачи приведенного метода:
- Отображение даты закупки, поставщика, фактического объема продукции, размещенного на складе. Приведенные сведения представляют собой инструмент, который может пригодиться при будущих закупках и продаже. Исходя из информации можно понять, что и в каких объемах следует закупать.
- Ведение анализа оборота и прибыли от реализации продукции от различных поставщиков. В рамках учета партия привязывается к конкретному поставщику, что позволяет менеджеру получать все необходимые сведения.
- Определение себестоимости списания продукции. Однако для получения актуальных сведений должно выполняться одно условие: своевременное введение данных о поступлениях и списаниях.
Это неполный перечень задач, которые стоят перед партионным учетом.
Применение учета ТМЦ по партиям возможно и при автоматизированном учете, к примеру, в программе 1С УПП 8 «Управление производственным предприятием». Информация о партиях товаров, имеющаяся в регистрах «Партии на складах» в разрезе бухгалтерского и управленческого учета отражается в «Ведомости по партиям товаров на складах» в количественно-суммовом выражении.
Суть автоматизированного учета партий товаров та же, что и в «ручном» варианте – это учет остатков товаров, осуществляемый в разрезе документов, сопровождающих поступление (накладных). Оприходование ТМЦ сопровождается указанием приходной накладной, становящейся партионной аналитикой. Работая в программе, кладовщик списывает отпущенный товар, не заботясь о выборе партии, из которой товар выбывает, поскольку она определяется автоматически по заложенному в программе методу списания.
Например, при использовании метода ФИФО первыми обрабатываются более ранние накладные, а когда остатка, имеющегося в них, не хватает, программа добавляет ТМЦ из следующих в хронологическом ряду. Метод списания зависит от настройки учетной политики.
Применение партионного метода учета позволяет эффективно управлять запасами товаров на складах, что особенно важно для крупных производителей и торговых предприятий с насыщенным движением товаров.
Что такое партионный учет и зачем он нужен
Партионный учет – это учет товаров, который составляется отдельно для каждой партии товаров.
Его суть состоит в том, что каждая партия товарных запасов получает товарный ярлык с номером. Далее, в расходные документы вносятся номера партий, а в ярлыке партии указываются номера документов и количество отпущенных товаров.
Следует обратить внимание на то, что для каждой партии товаров ведется свой отдельный аналитический счет и в нем ведется запись движения тарного места. Ежемесячно с использованием данного аналитического счета составляется оборотная ведомость, в которой указывается номер партии для каждой группы товаров, а также для каждой партии указывается сумма и количество тарных мест. В этом и заключается основное определение партионного учета.
Доступная автоматизированная система для ведения и упрощения партионного учёта.
Попробуйте бесплатно уже сегодня!
Зарегистрироваться бесплатно >>
Стоит также учесть и то, что партионный учет бывает следующих видов:
Методы FIFO и LIFO являются автоматическими и работают без пользователя с помощью алгоритма программы, списывают партии товаров согласно дате оприходования товара. Ручной метод требует введения всех списаний пользователем. Комбинированный метод учета позволяет вносить ручные корректировки в автоматические методы списания.
Метод FIFO более популярен, в нем списываются сначала партии товара, оприходованные раньше. Этот метод позволяет вводить информацию задним числом. Метод LIFO списывает партии товаров наоборот, что хорошо при инфляции, когда закупочная цена постоянно растет, можно занижать наценку, прибыль и НДС. При этом данный метод не совсем органичен с вводом информации задним числом.