Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

2. В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость

3. Итоговая таблица отличий самозанятого и ИП

4. Для учета и бухгалтерии

5. Кто такие самозанятые

6. Разница между ИП и самозанятым

7. Самое важное про самозанятых

8. Что выбрать: патент или самозанятость

9. 🏙 Что такое ИП (индивидуальный предприниматель)?

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

Например:

мыло ручной работы;
украшения и аксессуары;
игрушки;
одежда индивидуального пошива;
экокосметика;
сувениры;
элементы интерьерного декора;
изделия из кожи;
флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
валяная обувь;
кондитерские изделия и прочее.

В таблице представлены основные различия между этими категориями:

Критерий	Самозанятые	Предпринимательство
Необходимость регистрации	Да, в приложении или в ФНС	Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины
Виды деятельности	Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников	Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений
Территория	Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия	Вся РФ
Лимиты доходности	До 2,4 млн руб.	Зависят от налоговых режимов
Наем работников	Запрещен	Разрешен
Налоги	4 либо 6%	Фиксированный процент не установлен
Отчеты	Не требуются	Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика
Учет	Все фиксируется в программе	Налоговый и кадровый
Необходимость использования онлайн-кассы	Нет	Обязательное условие
Страховые взносы	Нет, за исключением выплат по желанию	Да
Пенсионные отчисления	Нет, кроме добровольной уплаты	Да, за себя и за сотрудников
Пособие по нетрудоспособности	Нет	Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования
Штрафы	За недостоверные данные и невыдачу квитанции	За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников

В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость

ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:

Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.

Нет, не только. Есть несколько моментов:

Возраст
- Самозанятым можно стать в 16 лет
- ИП – с 18 лет (чтобы стать ИП в 16, нужно в судебном порядке пройти процедуру эмансипации).
Гражданство
- Самозанятыми могут быть граждане России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении
- ИП могут быть граждане России и иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ
Наличие помощников
- Самозанятый оказывает услуги самостоятельно
- ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками

Виды налогов и сборов

Самозанятые платят только налог на полученный доход. Предоставлять отчетность не нужно. Достаточно оплаты на «Моем налоге».
ИП, вне зависимости от того, сколько заработали, платят страховые взносы (если есть работники, то и на работников тоже) и разные сборы. По всем ним нужно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, причем разные виды отчетности — в разные сроки. Для корректного заполнения документов чаще всего нужна помощь профессионала

Итоговая таблица отличий самозанятого и ИП

Чтобы начинающему бизнесмену было проще сориентироваться, мы собрали основные различия в режимах ИП и НПД в одной таблице:

Критерий	Плательщик НПД	ИП
Место деятельности	Любой регион РФ
Совмещение с работой по трудовому договору	Допустимо, если это не используется для уклонения от уплаты налогов
Регистрация	Быстрая, простая, бесплатная	Чуть дольше, сложнее, в некоторых случаях нужно уплатить госпошлину
Отчётность	Нет	Есть
Гражданство	РФ, государства ЕАЭС	РФ, иностранец, без гражданства
Максимальный доход	2,4 млн рублей в год	не ограничен (ограничения есть только на УСН)
Налогообложение	4% по доходам с физлиц, 6% – с юрлиц	зависит от выбранной системы, например, при УСН – 6-15%
Наём работников	Запрещено	Допустимо
Использование кассового оборудования	Приложение «Мой налог» – этого достаточно	Может потребоваться (в зависимости от выбранной сферы)
Налоговый вычет	10 тысяч рублей, считается автоматически	Стандартные вычеты доступны плательщикам ОСН, на УСН можно вычесть страховые взносы из дохода
Помощь от государства	Минимальная – консультации госорганов, субсидии и гранты от регионов, можно получить кредит	Чуть больше: субсидии на открытие, гранты, льготные кредиты
Ограничения	Есть (например, запрещена перепродажа товаров)	Чуть меньше
Обязательные взносы	Нет	Есть

Как видно, свои плюсы и минусы есть у обоих режимов. А какой из них выбрать, зависит от запросов конкретного бизнесмена. Ниже мы собрали основные критерии выбора режима.

Работа на себя без регистрации часто психологически воспринимается как небольшая «халтура», а не свое дело, приносящее регулярный доход. Маникюр, фотография, выпечка — на всем этом можно зарабатывать приличные деньги и относиться к себе не как к «шабашнику», а как к владельцу собственного бизнеса.

Анна Паршуткина утверждает, что с получением статуса ИП ее восприятие своего дела изменилось: «Это кажется смешным и неважным, но юридический статус действительно меняет отношение к делу. Когда я просто «рисовала девочек», я как-то менее ответственно ко всему относилась. После регистрации в налоговой я поняла, что нужно заботиться о репутации, начала продумывать новые направления. Например, запустить курсы визажа».

Статус самозанятого начинающие предприниматели рассматривают как тестовую площадку: проверить бизнес-идею без лишних проблем, а затем при необходимости планировать дальнейшие шаги, развивать и расширять свое малое предприятие.

Перейти на ИП или открыть ООО из статуса самозанятого без проблем можно через обращение в налоговую. Есть даже специальные бесплатные сервисы по подготовке документов для регистрации бизнеса.

Фотограф Андрей Паршуткин планирует так запустить свой семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла. Но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока в оформить самозанятость, наработаю клиентов и чуть позже стану предпринимателем. Людям без разницы, с кем работать: с самозанятым или ИП. Я же смогу набрать сотрудников, когда крепко встану на ноги как профессионал».

Важно помнить, что статус самозанятого не позволяет нанимать сотрудников. И доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Поэтому, для тех, кто планирует сразу собирать команду и зарабатывать больше, лучше регистрировать ИП или юрлицо.

Для учета и бухгалтерии

Важная часть любого прибыльного дела — учет и аналитика. Например, ИП нужно вести журнал доходов, готовить отчетность и сдавать декларации. Частично можно упростить себе жизнь с помощью специальных платных онлайн-сервисов.

Серьезный довод в пользу того, чтобы зарегистрировать самозанятость, — отсутствие бюрократической волокиты. Налоговая не потребует отчетности, только чеки об оплате для клиентов.

Будет достаточно зарегистрироваться через приложение как самозанятый — это несколько кликов и без визита в налоговую. Затем с каждой оплаты нужно формировать чеки: просто вбить в определенное поле сумму; тем, кто работает с юрлицом, еще и данные о компании. Передать чек клиенту можно самостоятельно — онлайн-касса не требуется.

Если годовой доход от бизнеса больше 2,4 млн рублей, это верный признак, что нужно открыть ИП. Разобраться с отчетностью можно самостоятельно, другие варианты — нанять бухгалтера или пользоваться специальным сервисом. Если планируется доход в рамках указанного лимита и нет надобности нанимать сотрудников, легко обойтись самозанятостью. При этом дополнительной нагрузки по документам не будет.

По состоянию на декабрь 2021 года режим самозанятости действует на территории всей страны.

Однозначного ответа на вопрос о том, что выгоднее самозанятость или ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя нет. Каждая ситуация индивидуально и ее надо анализировать в конкретных случаях. У самозанятых нет отчетности, а расчет налогов максимально упрощен. Но они ограничены суммой оборотов в 2,4 млн за год. Из-за этого ограничения данный спецрежим подойдет не всем.

Но он выгоден при соблюдении следующих условий:

Расходы при производстве товаров, работ, услуг небольшие
Не планируется привлекать наемных сотрудников
Основную часть клиентов составляет население, а не организации
Бизнес только начинается или он будет всегда иметь микроразмеры (например, он является источником доп. дохода)

Если расходы на производство товаров (работ, услуг) составляют более 80-90% от получаемых доходов, то есть смысл присмотреться к варианту открытия ИП на УСН «доходы минус расходы». А также предпринимателю придется регистрировать, если требуется работать с НДС. При оборотах от 600 тыс. р. в год и работе с организациями более интересным может оказаться ИП на УСН «доходы». Ставка у самозанятых будет такой же, но ИП в этом случае уменьшит налоги на сумму соцвзносов и сможет нарабатывать будущую пенсию. Регистрация в качестве предпринимателя на ОСН может оказаться выгодной для тех, кто может компенсировать НДФЛ за счет вычетов.

Кто такие самозанятые

В соответствии с ФЗ № 422-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», самозанятые – это физические лица, которые ведут профессиональную деятельность, не имея конкретного работодателя и не привлекая других сотрудников по трудовым договорам. Они имеют право на использование специального налогового режима, если их доход ниже 2,4 млн. рублей. При этом регистрироваться как индивидуальный предприниматель не нужно (кроме тех видов деятельности, где такая регистрация необходима по закону).

Соответственно, особенности самозанятости: это вариант для тех, кто имеет собственное дело (или занимается своей профессиональной деятельностью в частном порядке), не привлекает подчиненных, и чей годовой доход не превышает 2,4 млн. рублей. При этом закон не запрещает самозанятому работать по найму, то есть, вы можете иметь официальное трудоустройство. При этом надо учитывать, что 2,4 млн. рублей — это доход только от самозанятости, доходы из других источников в этой сумме не учитываются.

Разница между ИП и самозанятым

Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.

Критерии	Индивидуальный предприниматель	Самозанятый
Налоговая ставка (%)	6-30	4-6
Наличие наемных работников (чел.)	100-130	Без сотрудников
Размер годового дохода (год.)	До 60 млн. и выше	До 2.4 млн. руб.
Взносы	Обязательные	Добровольные в ПФР
Онлайн-касса	Да, при продажах физлицам	Нет
Сдача деклараций	Да	Нет
Налоговые режимы	Различные	Только НПД
Регистрация	Через визит в налоговую	Можно через смартфон/ПК
Расчетный счет	Необходимо открыть счет для ИП	Подойдет личная карта/счет
Налоговый вычет	Не предусмотрен	10 000 руб. единоразово
Документы для регистрации	Паспорт, ИНН	Паспорт, ИНН, заявление, квитанция об оплате госпошлины.
Совмещение с работой по найму	Да	Да

Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.

Индивидуальный предприниматель на других режимах платит больше налогов и взносов за себя и своих работников, в отличие от самозанятого. Их расчет обычно сложнее. Кроме того, ему необходимо вести финансовый и кадровый учет. И сама регистрация ИП, и закрытие деятельности требует больше знаний и времени, по сравнению с процедурами оформления самозанятости и отказа от нее.

Но в некоторых случаях при регистрации небольшого бизнеса преимущество на стороне ИП. Основное, чем отличается ИП от самозанятых граждан — возможность найма персонала. Если деятельность невозможна только силами одного работника и если прибыль ожидается более 2,4 млн рублей в год, то стать самозанятым и платить НПД нельзя. ИП, в отличие от самозанятости, разрешено регистрировать на всей территории России и ограничений по видам деятельности меньше. У предпринимателя идет рабочий стаж и копятся пенсионные баллы. Кроме того, доверие у партнеров к предпринимателю выше, чем к самозанятому, и высокие лимиты годовых оборотов позволяют расширять свою деятельность.

Самое важное про самозанятых

Плюсы:

можно зарегистрироваться быстро и бесплатно
низкие налоговые ставки
нет обязательных платежей (нет дохода — нет платежей)
есть налоговый вычет
условия не изменятся до 2029 года
не нужно заполнять декларации, налог считается автоматически

Минусы:

есть ограничения по регионам (но их обещают снять)
нельзя нанимать сотрудников
не может рассчитывать на государственную пенсию
невозможность регистрации товарного знака (бренда)
лимит дохода на год — 2 400 000 рублей (если сумма превышена, налоговые ставки повысятся)

Налог на профессиональную деятельность, который чаще называют налогом для самозанятых — это относительно новый режим налоообложения, появившийся в 2019 в четырёх регионах России как эксперимент. С января 2020 эксперимент распространился ещё на 23 региона, а с 2021 года обещают подключить и остальные.
Платить налог на профессиональную деятельность — просто. В этом вся суть.
Зарегистрироваться можно по паспорту через приложение «Мой налог» (это официальное приложение, через которое будет считаться ваш НПД), через Госуслуги или через некоторые крупные банки. Пошлина не понадобится.
Самозанятый платит относительно невысокие налоги: 4% с дохода для физ лиц и 6% с дохода для юрлиц и ИП.

Что выбрать: патент или самозанятость

Лучше опробовать оба вида налогообложения и сравнить, что больше подойдет для вашей деятельности:

Самозанятость подходит тем, кто планирует работать в одиночку, не привлекая помощников, кто не хочет вести бухгалтерию и заниматься отчетностью. Выбирайте НПД, если доход за год укладывается в лимит 2,4 млн., если вы оказываете услуги, в основном, физическим лицам, если готовы сами отчислять страховые взносы в пенсионный фонд.
Патент нужен тем, кто планирует расширить производство, нанять сотрудников, больше зарабатывать. Оформляйте ИП, если оказываете услуги юрлицам, намерены участвовать в тендерах, брать крупные ссуды на развитие бизнеса; если готовы нести ответственность за наемных работников.

🏙 Что такое ИП (индивидуальный предприниматель)?

Индивидуальный предприниматель — это человек, который сам ведет предпринимательскую деятельность без оформления юридического лица. В этом случае ты будешь работать не одна, а с помощью наемных работников. «Уже на на старте бизнеса необходимо понимать, кто твои клиенты и от кого ты собираешься получать деньги за твою продукцию или услуги», уточняет Елена Усачёва.

Если ты начинаешь бизнес, который подразумевает большое количество расходов, возможно, имеет смысл завести ИП, так как у ИП есть система налогообложения «доходы минус расходы». Например, если ты открываешь салон красоты, где у тебя будет официальная аренда помещения, закупка материалов и так далее. Открыть ИП можно самостоятельно, но не так легко, как стать самозанятым: придется сходить в МФЦ и смириться с тем, что процесс оформления чуть затянется.