Какой размер налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой размер налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Новые ставки налогового вычета в 2024 году
В соответствии с новыми ставками, размер вычета за квартиру в 2024 году определяется в зависимости от региона. Гражданинам, проживающим в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляется налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В остальных регионах России этот размер составляет 1 500 000 рублей.
Однако следует отметить, что размер вычета за квартиру не может превышать стоимость самой квартиры. Если стоимость квартиры ниже установленного размера вычета, то гражданину предоставляется возможность вычесть только фактическую стоимость жилья.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за квартиру, гражданин должен предоставить документы, подтверждающие приобретение жилья и суммы затрат. Также требуется соблюдение определенных условий, включая срок владения квартирой.
Очень важно знать, что налоговый вычет за квартиру может быть использован только один раз в течение пяти лет после приобретения жилья. Поэтому граждане должны внимательно планировать свои финансовые расходы и рассчитывать налоговые вычеты заранее.
Сроки и порядок подачи заявления на налоговый вычет в 2024
Для того чтобы получить налоговый вычет за квартиру в 2024 году, необходимо вовремя подать заявление в налоговую инспекцию. Для этого следует ознакомиться с правилами и сроками подачи заявления.
Согласно законодательству, заявление на налоговый вычет за квартиру может быть подано в налоговую инспекцию в период с 1 января по 1 декабря текущего налогового года. Подача заявления после 1 декабря не допускается и может привести к отказу в получении вычета.
Подача заявления осуществляется в письменной форме. Для этого необходимо заполнить специальную форму, которую можно получить на сайте налоговой инспекции или в филиале налоговой службы в вашем регионе. Заявление должно быть заполнено четким почерком и без описок.
В заявлении следует указать свои персональные данные, такие как ФИО, адрес регистрации и контактный телефон. Также необходимо указать информацию о квартире, за которую хотите получить вычет: адрес объекта недвижимости, площадь квартиры, ее стоимость и другие данные, которые могут потребоваться в вашем регионе.
После заполнения заявления следует его подписать и направить в налоговую инспекцию. Заявление можно отправить по почте с уведомлением о вручении или лично сдать в приемную налоговой службы. При личной подаче заявления вам выдадут подтверждающий документ.
После подачи заявления налоговая инспекция проводит проверку предоставленных данных. Если все данные указаны корректно и соответствуют требованиям, вы получите уведомление о решении о предоставлении вам налогового вычета за квартиру.
В случае отказа в предоставлении вычета, вам будут направлены мотивированные объяснения. Если вы считаете, что отказ был необоснованным, вы имеете право обжаловать решение в вышестоящие налоговые органы или суд.
| Период подачи заявления | Сроки |
|---|---|
| С 1 января по 31 марта | Предыдущий налоговый год |
| С 1 апреля по 30 июня | Первое полугодие текущего налогового года |
| С 1 июля по 30 сентября | Второе полугодие текущего налогового года |
| С 1 октября по 1 декабря | Текущий налоговый год |
Следует учитывать, что сроки подачи заявления могут отличаться в зависимости от региона. Подробную информацию о сроках и порядке подачи заявления на налоговый вычет за квартиру в 2024 году рекомендуется уточнять на сайте налоговой инспекции вашего региона или обратиться в филиал налоговой службы.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:
-
использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
-
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
-
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
-
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
-
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.
Какие документы нужно предоставить для получения налогового вычета?
Для получения имущественного налогового вычета необходимо предоставить определенные документы, подтверждающие право на вычет и стоимость приобретаемого жилья или другого имущества. Основные документы, которые часто требуются, включают:
- Копию документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, такого как паспорт или водительское удостоверение.
- Свидетельство о рождении или иное документальное подтверждение статуса семьи для налогового вычета на детей.
- Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости или другого имущества, например, договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности и прочее.
- Документы, подтверждающие стоимость приобретенного имущества, например, копию платежного документа об оплате или выписку из банковского счета.
- Документы, подтверждающие выполнение условий для получения налогового вычета, такие как справка о доходах налогоплательщика и членов его семьи, справка об отсутствии задолженности перед государственными органами и прочее.
Кроме указанных основных документов, возможны дополнительные требования, которые могут варьироваться в зависимости от региона и законодательства. Перед подачей заявления на налоговый вычет рекомендуется ознакомиться с требованиями и документами, предоставляемыми налоговыми органами, чтобы избежать задержек или отказа в получении вычета.
Условия для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году
В 2024 году для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо учесть следующие условия:
| 1 | Статус гражданина | Вычет предоставляется только гражданам Российской Федерации. |
| 2 | Возраст | Вычет можно получить только совершеннолетним гражданам, достигшим 18 лет на момент заключения договора купли-продажи квартиры. |
| 3 | Первичное жилье | Вычет предоставляется только при покупке первичного жилья, то есть квартиры, которая продается впервые после постройки или реконструкции. |
| 4 | Срок проживания | Граждане, претендующие на вычет, должны проживать в приобретенной квартире в течение 5 лет. В противном случае, налоговый вычет будет аннулирован и придется произвести возврат полученных средств. |
| 5 | Размер вычета | Размер налогового вычета составляет 13% от стоимости квартиры, но не более 2 миллионов рублей. То есть, если стоимость купленной недвижимости превышает 15 384 615 рублей, вычет все равно будет составлять максимальную сумму — 2 миллиона рублей. |
| 6 | Документы | Для получения налогового вычета необходимо предоставить следующие документы: копию договора купли-продажи квартиры, копию паспорта с пропиской на данной квартире, а также документы, подтверждающие стоимость купленного жилья. |
Какой вычет доступен в 2024 году
В 2024 году гражданам России будет доступен налоговый вычет за квартиру. Этот вычет предоставляется гражданам, которые отвечают определенным условиям и позволяет им снизить сумму налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.
Размер налогового вычета за квартиру в 2024 году составит до 2 миллионов рублей. Это означает, что вы можете уменьшить сумму налогооблагаемой базы на сумму, равную стоимости приобретенной квартиры, но не более 2 миллионов рублей.
- Приобретение квартиры: Для получения налогового вычета необходимо приобрести квартиру (или долю в квартире) на территории Российской Федерации. Важно отметить, что только первое приобретение квартиры дает право на получение вычета.
- Регистрация права собственности: Вы должны зарегистрировать право собственности на квартиру в установленном порядке и получить соответствующие документы, подтверждающие ваше право собственности.
- Условия проживания: Вам необходимо проживать в приобретенной квартире не менее одного года с момента его приобретения или получения права на налоговый вычет. В противном случае, вы можете лишиться вычета и обязаны будете вернуть уже полученную сумму.
Для получения налогового вычета за квартиру необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Вам потребуется предоставить следующие документы:
- Заявление: Заполните заявление на получение налогового вычета за квартиру. В заявлении укажите свои персональные данные и данные о приобретенной квартире.
- Договор купли-продажи: Предоставьте копию договора купли-продажи квартиры, подтверждающую ваше право собственности.
- Свидетельство о регистрации права собственности: Предоставьте копию свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.
- Документы о проживании: Приложите документы, подтверждающие ваше проживание в приобретенной квартире в течение не менее одного года.
После подачи заявления и предоставления необходимых документов налоговая инспекция рассмотрит вашу заявку и примет решение о предоставлении налогового вычета. Если ваша заявка будет одобрена, вы получите налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей.
Как проверить состояние возврата налогового вычета
После того, как вы подали заявление на возврат налогового вычета, вы можете проверить его состояние, чтобы узнать, когда ожидать возврата денег.
Существует несколько способов проверить состояние возврата налогового вычета:
- По номеру обращения: вы можете позвонить в налоговую службу и узнать, каково состояние вашего обращения о возврате налогового вычета. Вам может потребоваться предоставить свой номер обращения, чтобы получить информацию.
- Через личный кабинет налогоплательщика: если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, вы можете войти в него и проверить состояние вашего заявления о возврате налогового вычета. Обычно данный вариант является наиболее удобным, так как позволяет получить информацию в любое удобное время.
- С помощью трекинговой системы: некоторые налоговые службы предоставляют трекинговые системы, которые позволяют отслеживать состояние возврата налогового вычета онлайн. В таком случае вам может потребоваться ввести ваш номер обращения или другую информацию, чтобы получить доступ к статусу заявления.
В любом случае, для того, чтобы проверить свой возврат налогового вычета, вам нужно знать свой номер обращения или иметь доступ к своему личному кабинету налогоплательщика. Проверка состояния заявления поможет вам узнать, когда ожидать возврата налогового вычета и быть в курсе текущего статуса.
Срок возврата налогового вычета в 2024 году определен законодательством и составляет 110 дней с момента подачи заявления на налоговый вычет.
Важно учесть, что срок рассмотрения заявления может быть продлен в случае необходимости проведения дополнительной проверки или получения дополнительной информации.
Для ускорения процесса возврата налогового вычета рекомендуется подавать заявление в электронной форме через официальный портал Федеральной налоговой службы.
| Заявление на налоговый вычет | Сроки рассмотрения |
| Заявление, поданное до 1 июля | До 20 октября |
| Заявление, поданное с 1 июля по 1 октября | В течение 30 дней со дня подачи |
| Заявление, поданное после 1 октября | В течение 60 дней со дня подачи |
Обращаем внимание, что сроки рассмотрения заявления могут быть изменены в соответствии с законодательством и решениями налоговых органов.