Как вернуть деньги за лечение? Особенности налогового вычета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за лечение? Особенности налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

• лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
• пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Кто может получить налоговый вычет за лечение?

Право на вычет имеют все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ. Для получения налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий:

1. Вы или ваши близкие родственники (родители, супруг/супруга, дети до 18 лет) получили медицинскую помощь, которую вы оплатили из собственных средств.

2. Клиника расположена в России и имеет лицензию на оказание медицинских услуг. За услуги зарубежных медицинских учреждений налоговый вычет в России получить нельзя.

3. Вы официально трудоустроены в соответствии с Трудовым Кодексом РФ, а ваш работодатель платит НДФЛ.

Какие нужны документы для возврата налогового вычета за лечение?

Перечень документов для оформления вычета через налоговую или через работодателя практически не отличается. Удобнее складывать в одном месте все бумаги, связанные с оплатой лечения и лекарств, чтобы получить вычет сразу за год (или 3 года).

• Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (если вы возвращаете налог через работодателя, это не нужно)

• Справки для налоговой об оказании медицинских услуг. Для обычного лечение — код 1, для дорогостоящего — код 2.

• Копия лицензии медицинского учреждения с реквизитами.

• Копия договора об оказании услуг с медицинской организацией.

• Если оформляете вычет за покупку медикаментов, нужен рецепт на лекарство от врача или выписка о назначении лекарства.

• Чеки об оплате всех лекарств и процедур.

• Если лечите ребенка — свидетельство о его рождении.

Сколько денег вернут?

Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

Вычет на лечение в 2022 и 2021 году

Вычет на лечение — это уменьшение ваших доходов, облагаемых налогом на доходы, и частичный возврат вам налога, который вы заплатили в течение года. Максимальная сумма на которую можно уменьшить доход — 120 000 руб. в год. Максимальная сумма налога, которую могут вернуть, 15 600 руб. Из этого правила есть исключения. Они касаются расходов на дорогостоящее лечение. Перечень медицинских процедур, которые относят к такому типу лечения, утверждает Правительство.

Таким образом вам возвращают не деньги, которые вы потратили на лечение или покупку медикаментов, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года. Этот налог, например, удерживают на работе с вашей зарплаты. Подробней об этом ниже. Поэтому чтобы претендовать на «лечебный» вычет и возврат денег нужно как минимум:

• потратить собственные деньги на лечение;
• в течение года платить налог на доходы физических лиц.

Поэтому некоторые категории граждан получить эту льготу и вернуть часть средств, потраченных на лечение, не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они, как правило, не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

А теперь важные секреты

1. Настаивайте, чтобы врач выписывал рецепт в двух экземплярах, так как один останется в аптеке, ну а другой должен быть у вас на руках, чтобы предъявить его в Налоговую инспекцию.
2. Раньше обязательным условием для принятия рецептурного бланка в налоговой инспекции было наличие на нём штампа с надписью «для налоговых органов». Сейчас этого требования нет, но если вам смогут на рецепте поставить дополнительный штамп, – не отказываетесь. Чем больше печатей, тем солиднее и значимей будет документ для налогового инспектора.
3. Есть одно исключение, когда рецепт не нужен. Это возможно в том случае, если проходили лечение в стационаре. Если вам во время лечения назначают препараты, которые приходится покупать за свой счёт, то в этом случае в налоговую нужно будет предоставить выписки из амбулаторной карты, где врачом будут расписаны назначенные лекарства.

Сколько раз можно получить вычет и сколько денег вернут

В отличие от имущественного вычета, который можно получить только один раз, социальный вычет на лечение или покупку лекарств можно получать многократно, хоть каждый год в течение жизни.

Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период (за календарный год). То есть потратить за год на лечение и лекарства лицо может и больше, но вернуть возможно только 13% от установленной суммы в 120 тысяч, то есть не более 15 600 рублей.

Не полностью использованные социальные вычеты на следующий год не переносятся.

Вычет на лечение составит 120 000 – 13% = 15 600 рублей в год!

Документы на вычет, если покупали лекарства

Помимо оригинала рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» необходимо представить следующие документы:

Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.). При этом на платёжных документах (на чеках с аптеки) должна быть указана не только стоимость, но и название самого препарата. Чеки, в которых указана только сумма покупки, без расшифровки конкретных наименований препаратов, ФНС не принимаются.

Если рецепт выписывали на супругу, детей, родителей, то необходимо представить копию документа, подтверждающего степень родства. Такими документами могут являться: своё свидетельство о рождении (если покупка лекарств оплачена для родителей), свидетельство о рождении ребенка (если оплачены лекарства, назначенные ребенку до 18 лет) или свидетельство о браке.

Социальный вычет по расходам на покупку лекарств можно получить любым из двух способов на основании п. 2 ст. 219 НК РФ:

• в налоговой инспекции по окончании календарного года, то есть чеки необходимо собирать в текущем году, а документы подавать в следующем;
• у работодателя – в текущем году, то есть ДО окончания налогового периода.

Какие документы на вычет по НДФЛ представляются в налоговую инспекцию

Медицинские услуги, по которым заявляется возврат налога, должны быть поименованы в перечнях, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458. К числу подобных услуг относятся амбулаторное, санаторно-курортное, стационарное лечение, паллиативное лечение на дому и др., включая диагностику, независимо от медицинского профиля (стоматология, терапия и т. д.).

Как было сказано выше, вычет может быть использован по затратам, произведенным как за себя лично, так и за супруга, родителей, детей.

Для возврата НДФЛ нужно собрать следующие документы:

1. Справки от работодателей по ф. 2-НДФЛ.
2. Копии документов, подтверждающих родство или состояние в браке с получателем лечения (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
3. Для подтверждения затрат:
   • договор на оказание медицинских услуг (копия);
   • справка об оплате медицинских услуг (оригинал);
   • справка о необходимости приобрести за свой счет дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг, — при необходимости (оригинал);
   • корешок санаторно-курортной путевки (копия);
   • документы об оплате: кассовые чеки и др. (копии).

Расчет величины выплаты

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Исключениями являются расходы по благотворительности или обучению детей, возмещение по этим статьям не ограничивается их величиной.

Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).

С определенной максимальной суммы высчитывается 13 процентов. Это будет величина компенсации. Предельная сумма, которую можно получить 15,6 т. р. (120 * 13%). В приведенном примере гражданин получит 9,1 т. р. (70 * 13%).

Для начала определимся с понятием. Налоговый вычет — это конкретная сумма денежных средств, затраченная на лечение, на которую можно уменьшить общий налогооблагаемый доход. То есть, если мы заработали за год 500 тысяч рублей, а потратили на лечение 100 тысяч рублей, то мы можем вычесть их из общей суммы. Тогда 13 % мы будем платить не с 500 тысяч рублей, а только с 400 % рублей. Сумма экономии составит 13 тысяч рублей.

Но помните, что статья 219 НК устанавливает максимально возможную сумму такого вычета. Она равняется 120 000 рублей. То есть получить можно максимум 15600 рублей в год. Затраты могут быть произведены на:

• непосредственно само лечение любого характера — в том числе лечение зубов;
• на приобретение лекарственных средств (только при наличии назначения врача).

При этом затраты могут быть осуществлены не только на себя, но и близких родных, к которым законодательство относит следующий перечень лиц:

• дети, только не достигшие совершеннолетия;
• сестры/братья (только родные);
• супруг/супруга;
• родители (на родителей супруга данное правило не действует).

заявления в ФНС о получении налогового вычета за лечение бесплатно в формате word

Начать оформление необходимой документации следует со сбора всех необходимых справок и прочих документов.

• справку 2-НДФЛ выдает наниматель. На документе должны иметься подписи руководителя, главного бухгалтера и печать предприятия,
• справка 3-НДФЛ оформляется в свободной форме. Ее можно скачать и заполнить самостоятельно,
• если чеки на приобретение медицинских товаров или услуг были утеряны, то можно получить их дубликаты в месте, где осуществлялась их продажа,
• если был утерян оригинал договора оказания медицинских услуг, то его также можно продублировать в соответствующем медицинском учреждении,
• подавать заявление о выплате с приложенной к нему документацией следует в местное налоговое отделение по месту регистрации заявителя.

После принятия всех верно оформленных документов рассматривать их Налоговая инспекция может на протяжении 3-4 месяцев.

По истечении данного срока заявитель получает:

• ответ об отказе,
• возвращенные денежные средства.

Краткое резюме статьи

Налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется. Максимальная сумма вычета на лечение, не являющееся дорогостоящим, составляет 120 000 рублей; на дорогостоящее — до 250 000 рублей. Из этой суммы нужно посчитать 13% — это и есть конечная сумма денежных средств, получаемых заявителем после утверждения его заявки.

Получить вычет можно не только на услуги в платных клиниках, но также на покупку дорогих лекарств, санаторно-курортный отдых и т.д. Общая процедура получения вычета выглядит так: гражданин сначала собирает документы, подтверждающие расходы и честную налоговую жизнь заявителя, затем эти бумаги направляются в ФНС по месту жительства. Спустя 3-4 месяца заявителю высылаются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

Как определить количество и суммы доступных вычетов на лечение?

Сколько раз можно получить налоговый вычет на лечение — вопрос, который следует рассматривать, прежде всего, в контексте максимальных сумм данного вычета, установленных законодательством.

Данные суммы определяются видом медицинских расходов. Они могут быть связаны:

• С получением обычной (недорогостоящей) медицинской помощи.

Максимальная сумма расходов для оформления вычета здесь — 120 000 рублей в год.

• С получением дорогостоящей медицинской помощи.

Максимальная сумма расходов здесь — не ограничена.

Кроме того, играет роль способ оформления вычета. Таких способов — 2. А именно:

1. Оформление вычета через работодателя (при ограниченном участии ФНС).
2. Оформление вычета через ФНС (при ограниченном участии работодателя).

Похожие записи:

• Продление договора аренды земельного участка
• Требования к оружейному сейфу для физических лиц
• Льготы РЖД для пенсионеров в 2023 году